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Estudio Comparativo sobre Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo en Ecuador y Amrica del sur
Comparative Study on Money Laundering and Terrorist Financing in Ecuador and South America
Estudo Comparativo sobre Lavagem de Dinheiro e Financiamento do Terrorismo no Equador e na Amrica do Sul
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Correspondencia: rllpauvale223@hotmail.com
Ciencias Sociales y Polticas
Artculo de Investigacin
* Recibido: 10 de marzo de 2024 *Aceptado: 07 de abril de 2024 * Publicado: 05 de mayo de 2024
I. Magster en Derecho Penal y Criminologa, Unidad Judicial Multicompetente Penal - Meja, Ecuador.
Resumen
Tanto Ecuador como Amrica Latina han logrado avances significativos en la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Ambos pases cuentan con marcos legales slidos y una cooperacin efectiva a nivel nacional e internacional. Sin embargo, existen diferencias en los desafos identificados. Se utiliz la informacin de cada captulo de los Informes de Evaluacin Mutua de la Repblica del Ecuador y Uruguay para determinar las categoras, cdigos y analizar la informacin. Los informes de evaluacin mutua emitidos por el GAFI sobre Ecuador y Uruguay resaltan los avances logrados en la prevencin y lucha contra la delincuencia y el crimen organizados, as como con el lavado de activos. No obstante, todava pueden existir mejoras sustanciales. Estos informes proporcionan una base para la implementacin de medidas mejoradas, el fortalecimiento de la supervisin y la cooperacin internacional en la lucha contra estos problemas financieros transnacionales.
Palabras clave: Lavado de dinero; Financiamiento del terrorismo; informacin; supervisin; riesgo de lavado de dinero.
Abstract
Both Ecuador and Latin America have made significant progress in the fight against money laundering and terrorist financing. Both countries have solid legal frameworks and effective cooperation at the national and international levels. However, there are differences in the challenges identified. The information from each chapter of the Mutual Evaluation Reports of the Republic of Ecuador and Uruguay was used to determine the categories, codes and analyze the information. The mutual evaluation reports issued by the FATF on Ecuador and Uruguay highlight the progress made in the prevention and fight against organized crime and money laundering. However, there can still be substantial improvements. These reports provide a basis for the implementation of improved measures, strengthening supervision and international cooperation in combating these transnational financial problems.
Keywords: Money laundering; Financing of terrorism; information; supervision; risk of money laundering.
Resumo
Tanto o Equador como a Amrica Latina realizaram progressos significativos na luta contra o branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo. Ambos os pases possuem quadros jurdicos slidos e uma cooperao eficaz a nvel nacional e internacional. No entanto, existem diferenas nos desafios identificados. As informaes de cada captulo dos Relatrios de Avaliao Mtua da Repblica do Equador e do Uruguai foram utilizadas para determinar as categorias, cdigos e analisar a informao. Os relatrios de avaliao mtua emitidos pelo GAFI sobre o Equador e o Uruguai destacam os progressos alcanados na preveno e luta contra o crime organizado e o branqueamento de capitais. No entanto, ainda pode haver melhorias substanciais. Estes relatrios fornecem uma base para a implementao de medidas melhoradas, fortalecendo a superviso e a cooperao internacional no combate a estes problemas financeiros transnacionais.
Palavras-chave: Lavagem de dinheiro; Financiamento do terrorismo; Informao; superviso; risco de lavagem de dinheiro.
Introduccin
La Gua de Referencia (Luca, 2008) es una herramienta esencial para comprender y abordar eficazmente los desafos relacionados con el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Este recurso integral proporciona una visin global de las mejores prcticas, estndares internacionales y marcos regulatorios en la lucha contra estas actividades ilcitas. En el artculo, esta gua se utiliza como referencia clave para analizar las medidas preventivas, estrategias de supervisin y acciones de cumplimiento necesarias para combatir eficazmente el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.
El informe del Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI) sobre lavado de dinero profesional (Informe 2022) proporciona informacin valiosa sobre las tcticas y tcnicas utilizadas por los delincuentes para participar en actividades de lavado de dinero de manera profesional. Este informe examina los roles de los intermediarios y profesionales en el proceso de lavado de dinero, as como las herramientas y mtodos empleados para ocultar el origen ilcito de los fondos. En el artculo, este informe se utiliza como referencia principal para analizar los desafos y estrategias necesarios para contrarrestar el lavado de dinero profesional.
La Ley de Prevencin del Lavado de Dinero y Financiamiento de Delitos de 2019 es un componente clave en los esfuerzos del pas para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del delito. Esta legislacin establece un marco legal integral que requiere que las instituciones financieras y otros sectores econmicos implementen medidas para la prevencin, deteccin y reporte de actividades sospechosas. Adems, promueve la cooperacin entre entidades pblicas y privadas involucradas en la lucha contra el lavado de dinero. En el artculo se examina en detalle esta legislacin y se analiza su impacto en la prevencin y represin del lavado de activos en el Ecuador. Uruguay ha sido un actor activo en la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo en el marco del derecho penal internacional. El pas ha promulgado leyes y adoptado medidas que reflejan su compromiso con la prevencin y represin de estas prcticas criminales. El marco legal uruguayo abarca aspectos como la penalizacin del lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, la cooperacin internacional, el congelamiento de activos y la identificacin de actividades sospechosas. En el artculo se examinan las principales caractersticas de esta legislacin y se analiza su efectividad en la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo en Uruguay (Carlos & Cozzi, 2018).
(Luca 2008) ofrece orientacin sobre la implementacin de polticas y procedimientos efectivos, la identificacin de riesgos y la cooperacin internacional. Como se menciona en la Gua de referencia para la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, este trabajo es una referencia esencial para los profesionales, reguladores y otras partes interesadas involucradas en la prevencin y el combate del lavado de dinero. y la financiacin del terrorismo.
La quinta edicin del libro (Blanco Cordero, et all, 2018) aporta una valiosa perspectiva sobre el papel crucial que juega el sistema judicial en la lucha contra el blanqueo de capitales. Este libro, escrito por expertos en la materia, aborda de manera integral los aspectos legales, procesales y jurisprudenciales relacionados con la lucha contra el lavado de dinero desde una perspectiva judicial. Adems, ofrece anlisis de casos prcticos, tcnicas de investigacin y herramientas para fortalecer las capacidades de los operadores judiciales en la materia. Como se menciona en la quinta edicin del libro Combate al Lavado de Dinero desde el Sistema Judicial, esta obra se convierte en una referencia indispensable para jueces, fiscales, abogados y dems profesionales judiciales involucrados en la persecucin de este delito.
En su obra La informtica y el delito de blanqueo de capitales (Quintero 2007) examina en detalle la interseccin entre la informtica y el delito de blanqueo de capitales. El autor destaca cmo la rpida evolucin de la tecnologa ha brindado nuevas oportunidades para que los delincuentes oculten y movilicen fondos ilcitos a travs de medios electrnicos y digitales. A travs de un anlisis exhaustivo, Hernndez Quintero explora las diversas formas en que los delincuentes utilizan la informtica, desde la creacin de empresas ficticias hasta el uso de criptomonedas, para realizar operaciones de lavado de dinero de manera ms sofisticada y encubierta. Adems, el autor examina las implicaciones legales y los desafos que enfrentan las autoridades para detectar y perseguir este delito en el mbito digital. El trabajo de Hernando A. Hernndez Quintero brinda una valiosa perspectiva sobre la relacin entre la informtica y el delito de lavado de dinero, contribuyendo a la comprensin y estudio de este fenmeno en el siglo XXI.
En el artculo "Tan fuerte como el eslabn ms dbil: vulnerabilidades en el proceso de creacin y registro de empresas en Amrica Latina y sus implicaciones en la lucha contra el lavado de dinero", los autores Lakshmi Kumar y Julia Yansura (Snchez 2015) examinan las debilidades existentes en el proceso de creacin y registro de empresas en Amrica Latina y cmo estas vulnerabilidades pueden ser aprovechadas por delincuentes para llevar a cabo actividades de lavado de dinero. Los autores destacan la falta de controles efectivos, la corrupcin y la falta de transparencia en el proceso de registro de empresas como factores clave que facilitan la creacin de empresas ficticias o fachada utilizadas para lavar fondos ilcitos. Tambin analizan las repercusiones de estas vulnerabilidades en los esfuerzos para combatir el lavado de dinero en la regin. El artculo proporciona una visin crtica y reflexiva sobre la importancia de abordar estas vulnerabilidades y fortalecer los mecanismos de control en el proceso de creacin y registro de empresas como parte integral de la estrategia de prevencin y combate al lavado de dinero en Amrica Latina.
En el libro "Anti-Money Laundering 2004", el autor ofrece una visin completa y actualizada de las prcticas y regulaciones en la lucha global contra el lavado de dinero. El libro aborda los desafos y riesgos asociados con el lavado de dinero, as como las estrategias y herramientas utilizadas para prevenir y combatir esta actividad ilcita. Desde conceptos fundamentales hasta mejores prcticas en deteccin y cumplimiento normativo, este libro es una gua completa para profesionales y expertos en el campo del lavado de dinero. El lavado de dinero es un fenmeno que ha impactado significativamente al sector empresarial ecuatoriano y ha generado consecuencias negativas para las inversiones. Segn estudios recientes, se ha identificado que el lavado de dinero afecta la integridad del entorno empresarial, disminuye la confianza de los inversores y crea un clima desfavorable para el crecimiento econmico sostenible. En el artculo (Nombres de los autores y ao de publicacin) (Rosillo et al., 2022), se analiza detalladamente esta problemtica, destacando sus implicaciones para el sector empresarial del pas.
El enfoque propuesto por (Alarab y Prakoonwit, 2023) se basa en la construccin de un grfico que representa las transacciones financieras y sus relaciones, y utiliza una red neuronal LSTM para capturar patrones secuenciales y detectar posibles actividades de lavado de dinero. Este enfoque integrado permite un anlisis ms completo y preciso de las transacciones financieras, mejorando as la capacidad de detectar operaciones sospechosas. En el artculo, (Bodescu et al., 2022) destacan cmo la tecnologa digital ha cambiado tanto las estrategias utilizadas por los delincuentes para el blanqueo de capitales como las herramientas y tcnicas disponibles para combatir este delito. El uso de tecnologas como la inteligencia artificial, el aprendizaje automtico y el anlisis de big data ha permitido una deteccin ms eficiente de transacciones sospechosas y ha mejorado la capacidad de respuesta de autoridades e instituciones financieras.
La debida diligencia con el cliente y las medidas de prevencin del blanqueo de capitales relacionadas son aspectos fundamentales en la lucha contra el blanqueo de capitales. (GAFILAT et al., 2023) proporcionan en su artculo una evaluacin exhaustiva de las medidas implementadas en el Reino Unido en materia de debida diligencia con el cliente y su eficacia en la prevencin del blanqueo de capitales. Contar con un marco legal apropiado para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo es esencial para salvaguardar la integridad del sistema financiero de un pas. En su artculo, (Chitimira y Animashaun, 2023) realizan una evaluacin integral del marco legal existente en Nigeria en relacin con la lucha contra el lavado de dinero y la financiacin del terrorismo. Durguti y otros en 2023 analizan a fondo las normas y medidas establecidas para prevenir y detectar el blanqueo de capitales. Los autores evalan la efectividad de estas regulaciones en diversos contextos, incluido el sector financiero, el comercio y la cooperacin internacionales en la lucha contra el lavado de dinero. En sus investigaciones, (Faccia et al., 2020) profundizan en los aspectos oscuros del lavado de dinero electrnico y analizan cmo los avances tecnolgicos, como las criptomonedas y los pagos electrnicos, se han utilizado para facilitar actividades ilcitas. El autor examina los mtodos empleados por los delincuentes para ocultar el origen y destino de los fondos, as como las implicaciones legales y regulatorias asociadas con este tipo de lavado de dinero.
Gerbrands y otros en 2023 examinan exhaustivamente las polticas contra el lavado de dinero y evalan su efectividad en diferentes contextos. Los autores analizan tanto las polticas y regulaciones internacionales como las implementadas a nivel nacional, y exploran las prcticas y estrategias empleadas por las instituciones financieras para cumplir con estas polticas. A pesar de que la lucha contra el blanqueo de capitales es un rea importante de atencin, slo se ha impedido una fraccin de dichas actividades. Debido a que los datos financieros relacionados con este campo estn ocultos, el acceso est limitado y protegido porautoridades regulatorias.
Este artculo tiene como objetivo estudiar e identificar transacciones fraudulentas utilizando un conjunto de datos de dominio financiero sinttico. (Naveed et al., 2023), en su investigacin, junto con (Krupa, 2022) examina las diversas formas en que los delincuentes utilizan las tecnologas digitales para llevar a cabo actividades de lavado de dinero. El autor tambin explora las tcnicas y estrategias empleadas por los ciberdelincuentes para ocultar el origen ilcito de los fondos, como el uso de criptomonedas y el anonimato en las transacciones en lnea. El artculo enfatiza la importancia de implementar sistemas de inteligencia artificial en instituciones financieras y entidades responsables de la lucha contra el lavado de dinero. (Naveed et al., 2023) destaca cmo estas tecnologas pueden ayudar a agilizar los procesos de monitoreo y anlisis de datos, permitiendo una identificacin ms precisa y oportuna de posibles actividades ilcitas.
En el artculo titulado Scoring para medir el riesgo de lavado de dinero y financiamiento de delitos para personas naturales en empresas del sector pblico o privado publicado en la revista Publicando (2017), se aborda un tema de gran relevancia en el campo de la prevencin y deteccin de actividades ilcitas. est dirigido.
El principal objetivo de esta investigacin, como indican (Faccia et al., 2020), es verificar si el comportamiento de los actores econmicos dentro del sector puede mantenerse dentro de los lmites legales. Otro objetivo igualmente importante es analizar los patrones actuales que conducen al blanqueo de capitales, verificando tambin si existen herramientas dentro de la propia fintech capaces de aprovechar tecnologas e identificar prcticas oscuras o ilegales.
Metodologa
En base a la investigacin bibliogrfica se ha realizado una recopilacin de la informacin. Se utiliz la informacin de cada captulo de los Informes de Evaluacin Mutua de la Repblica del Ecuador y Uruguay para determinar las categoras y cdigos que sern ingresados al programa QDA Miner para la fase de procesamiento de datos. El anlisis comparativo se realiz con base en los resultados obtenidos de la codificacin establecida y los reportes de transacciones sospechosas (ROS) de los Sujetos Obligados (SO) en Ecuador y Uruguay. La calificacin de los ROS se realiz a travs del anlisis de la codificacin y la administracin del riesgo de lavado de dinero en Ecuador.
Resultados
Dentro de la informacin, el anlisis del Panorama General del Sector Financiero y de las Actividades y Profesiones No Financieras Designadas (DNFAP) ha identificado el enfoque y revisin del cumplimiento de la normativa en materia de prevencin del lavado de activos y financiamiento de delitos como el terrorismo. Se comparan los informes de evaluacin mutua de Ecuador y Uruguay, obteniendo la siguiente informacin sobre la distribucin de palabras clave.
Figura 1. Distribucin de frecuencias de palabras clave en los informes de evaluacin mutua de Ecuador y Uruguay.
De la revisin realizada a los informes de evaluacin mutua de Ecuador y Uruguay emitidos por el Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI), el cdigo (DGSFYAPNFD) resulta de mayor relevancia por la cantidad de coincidencias. Este cdigo analiza el riesgo de blanqueo de capitales y financiacin del terrorismo y el contexto. Le sigue el cdigo (RLAFTAPMR), (CPRLA/FT), (RI6), (RI8), (HPAR SUPERV), que muestran un menor nmero de coincidencias. Finalmente, se menciona el cdigo con el menor nmero de coincidencias.
Evaluacin de la Repblica del Ecuador
En el informe presentado por el Grupo de Accin Financiera en Materia de Lavado de Activos (GAFILAT 2023), indica que la evaluacin de riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo (LA/FT) realizada en Ecuador identific una serie de amenazas y vulnerabilidades en el pas. Las amenazas ms importantes incluyen el narcotrfico, la corrupcin, la evasin fiscal, el contrabando y el robo de vehculos. Adems, se identificaron amenazas emergentes como delitos ambientales y trata de personas. La presencia de estas amenazas y vulnerabilidades resalta la necesidad de fortalecer los mecanismos de prevencin, deteccin y combate ALA/CFT en Ecuador. Es fundamental que las actuales autoridades y entidades del sector privado trabajen en conjunto para implementar polticas y medidas efectivas que mitiguen estos riesgos, con el objetivo de proteger la integridad de la situacin financiera y financiera del pas. Respecto a las vulnerabilidades presentadas en el informe de evaluacin mutua de Ecuador (GAFILAT 2023) sobre el sistema de prevencin ALA/CFT, se menciona la posicin geogrfica del pas y su cercana a jurisdicciones involucradas en la produccin de drogas, lo que lo convierte en un pas de trnsito. Tambin se destacan los desafos en la coordinacin normativa y de polticas, las limitaciones de los recursos humanos, financieros y tecnolgicos, y la falta de madurez en el enfoque de supervisin basada en riesgos. Segn el informe de evaluacin mutua de Ecuador, se requiere un seguimiento intensificado.
Las vulnerabilidades identificadas en el sistema de prevencin ALA/CFT de Ecuador, que analizan la posicin geogrfica del pas, los desafos de coordinacin, las limitaciones de recursos y la falta de un enfoque de supervisin basado en riesgos, requieren atencin priorizada para promover una cultura de supervisin con el fin de mitigar los riesgos y combatir eficazmente estos crmenes. En trminos de efectividad y cumplimiento tcnico, se destaca que Ecuador ha realizado importantes esfuerzos en la identificacin y evaluacin de riesgos ALA/CFT. La Evaluacin Nacional de Riesgos (ENR) de 2021, liderada por la Unidad de Anlisis Econmico y Financiero (UAFE), ha sido considerada razonable y ha sido complementada con otros informes y estudios. Se reconoce un alto nivel de comprensin de los riesgos por parte de las autoridades competentes, aunque se observan limitaciones en la comprensin detallada de los riesgos del financiamiento del terrorismo por parte del Poder Judicial. Los esfuerzos realizados por Ecuador en la identificacin y evaluacin de los riesgos ALD/CFT demuestran un compromiso serio para combatir estos delitos financieros. Como resultado, se sugiere fortalecer la capacitacin y el intercambio de informacin entre las autoridades competentes para lograr una comprensin slida de estas amenazas. En trminos de coordinacin nacional, se menciona la existencia del Comit Nacional de Coordinacin ALA/CFT/CPF (CONALAFT), responsable de desarrollar las polticas nacionales, pero no se ha adoptado una estrategia nacional basada en la Evaluacin Nacional de Riesgos. Sin embargo, se han implementado acciones y medidas para mitigar los riesgos. Es necesario enfatizar la importancia de una estrategia nacional basada en una Evaluacin Nacional de Riesgos para generar una respuesta efectiva y coordinada contra el ALA/CFT. Esta estrategia permitir a los actores relevantes trabajar juntos, enfocando sus recursos y esfuerzos en reas de alto riesgo e implementando un marco claro de leyes, polticas y medidas preventivas a nivel nacional. En materia de inteligencia financiera, lavado de dinero y decomiso de activos se destacan los informes de inteligencia financiera. Sin embargo, se observan limitaciones en la cobertura del anlisis de los ROS de prioridad media y en la coordinacin entre las autoridades competentes. Tambin se identifican limitaciones en recursos humanos y tecnolgicos, as como desafos para obtener condenas por lavado de dinero. Se reconoce el trabajo que viene realizando la UAFE en la recepcin de ROS y elaboracin de informes de inteligencia financiera. Sin embargo, existen limitaciones en trminos de cobertura de anlisis, coordinacin entre autoridades, recursos humanos y tecnolgicos, as como la consecucin de condenas por ALD. Estas limitaciones deben abordarse para fortalecer la capacidad de deteccin, investigacin y enjuiciamiento de delitos financieros en el pas. En cuanto al financiamiento y proliferacin del terrorismo, se menciona (GAFILAT 2023) que las autoridades competentes comprenden en gran medida los riesgos, pero se observan limitaciones en la comprensin de los tipos especficos.
La actualizacin y el fortalecimiento de las regulaciones y polticas relacionadas con el financiamiento y la proliferacin del terrorismo son elementos clave para mejorar las capacidades de deteccin y prevencin. Adems, la colaboracin de las agencias antiterroristas es crucial para abordar estos desafos de manera integral. Se puede realizar un anlisis de informes de transacciones sospechosas. En el informe de evaluacin mutua realizado por GAFILAT 2023, los cuales han sido reportados a la Unidad de Anlisis Econmico y Financiero (UAFE) por todos los sujetos obligados a reportar. Es evidente que el Sector Financiero Nacional ha reportado el mayor nmero de sospechas con un total de 8,861 reportes, seguido por Empresas de Transferencia de Dinero y Correos Paralelos, y un nmero considerable de reportes de Cooperativas de Ahorro y Crdito Reguladas por la Superintendencia de Servicios Populares y Economa Solidaria (SEPS).
Evaluacin de la Repblica del Uruguay
El informe de evaluacin mutua (GAFILAT 2020) describe la situacin de Uruguay en materia de prevencin y combate al lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Destaca que Uruguay ha sido histricamente considerado un centro financiero regional y ha recibido importantes fondos e inversiones extranjeras, lo que lo expone a un alto riesgo de colocacin de activos ilcitos. En cuanto a las amenazas internas, menciona el narcotrfico, el contrabando, la trata de personas, la falsificacin, el fraude y la evasin fiscal. El informe de evaluacin mutua destaca la situacin de Uruguay en materia de prevencin y lucha contra el ALA/CFT. Las amenazas internas identificadas y los riesgos asociados enfatizan la necesidad de implementar medidas efectivas y de colaboracin para prevenir y detectar estas actividades ilcitas. La adopcin de regulaciones robustas, la cooperacin internacional y la colaboracin entre las partes interesadas son aspectos clave para fortalecer el sistema de prevencin y combate ALA/CFT en Uruguay. En cuanto a las evaluaciones de riesgos, se observa que Uruguay ha realizado dos evaluaciones nacionales de riesgos en 2010 y 2017, aunque algunos resultados carecen de informacin de respaldo y la comprensin del riesgo de financiamiento del terrorismo es limitada. Sin embargo, el pas ha implementado medidas mitigadoras y cuenta con una estrategia nacional de riesgos alineada con las amenazas identificadas (GAFILAT 2020). En Uruguay se ha proporcionado informacin valiosa sobre las vulnerabilidades y amenazas asociadas al lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.
Si bien se ha identificado la falta de informacin de respaldo y una comprensin limitada del riesgo de financiamiento del terrorismo, Uruguay ha tomado medidas de mitigacin y tiene una estrategia nacional de riesgo alineada con las amenazas identificadas. Es crucial fortalecer la calidad de las evaluaciones de riesgos y mejorar la comprensin del riesgo de financiamiento del terrorismo para garantizar una respuesta efectiva a estas actividades ilcitas. En materia de inteligencia financiera, el informe destaca que Uruguay cuenta con una Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) que accede a diversas fuentes de informacin y produce informes de inteligencia de alta calidad. Tambin menciona la existencia de una jurisdiccin especializada en crimen organizado y una buena coordinacin entre los organismos que forman parte del sistema de investigacin contra el lavado de dinero. Uruguay cuenta con una UIF que accede a diversas fuentes de informacin y produce informes de inteligencia financiera de alta calidad. Adems, la existencia de legislacin especializada en materia de delincuencia organizada y una buena coordinacin entre los organismos pertinentes demuestra el compromiso del pas en la lucha contra el lavado de dinero. Estas medidas son esenciales para fortalecer el sistema de inteligencia financiera y combatir eficazmente las actividades delictivas relacionadas con el lavado de dinero. En relacin con el financiamiento del terrorismo (GAFILAT 2020), se menciona que Uruguay ha aprobado un marco jurdico integral y cuenta con un sistema interinstitucional operativo y coordinado. Sin embargo, en el pas no se han registrado procesamientos ni condenas por financiacin del terrorismo. Es alentador ver que Uruguay ha tomado medidas proactivas para prevenir el financiamiento del terrorismo, lo que refleja su compromiso de fortalecer su marco legal y capacidades institucionales para enfrentar esta amenaza. Es esencial que las autoridades continen fortaleciendo la cooperacin nacional e internacional, as como el intercambio de informacin, para mejorar la deteccin, investigacin y procesamiento de casos relacionados con el financiamiento del terrorismo.
En cuanto a las medidas preventivas, el informe de evaluacin mutua destaca que Uruguay cuenta con leyes y normas que establecen medidas preventivas generales, pero su implementacin vara entre los distintos sectores. El sector financiero ha demostrado una mayor comprensin de los riesgos y la implementacin de medidas de control, mientras que otras actividades y profesionales obligados tienen un nivel de comprensin ms limitado. Uruguay cuenta con leyes y regulaciones que establecen medidas preventivas generales contra el LA/FT. Si bien el sector financiero ha demostrado una mayor comprensin e implementacin de estas medidas de control apropiadas (GAFILAT, 2020), se reconoce la necesidad de fortalecer la implementacin en otros sectores y profesionales obligados. Promover la sensibilizacin, la formacin y mejorar los mecanismos de supervisin son aspectos clave para garantizar una prevencin eficaz en todos los mbitos.
Es importante reconocer que otros sectores y profesionales obligados pueden enfrentar desafos en la implementacin de medidas preventivas (GAFI, 2020). Puede haber una falta de concientizacin y capacitacin adecuada en estos sectores, lo que puede afectar su capacidad para identificar y mitigar los riesgos de LA/FT. En cuanto a la supervisin, se menciona que la supervisin de estas actividades puede presentar desafos debido a la reciente inclusin de algunas categoras obligadas, lo que requiere fortalecimiento y mejoras en ciertos sectores. En general, el informe destaca los esfuerzos de Uruguay para fortalecer su marco legal y su sistema de prevencin y combate al lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. Sin embargo, tambin seala reas que requieren mejora y desafos pendientes. Es evidente que los bancos han reportado el mayor nmero de sospechas con un total de 1.225 reportes, seguidos por las Empresas de Servicios Financieros/Casas de Cambio de Moneda y Otras Empresas de Intermediacin Financiera.
Conclusiones
Los informes de evaluacin mutua emitidos por el Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI) sobre Ecuador y Uruguay resaltan varios aspectos importantes respecto de la prevencin y combate ALD/CFT en ambos pases. En el caso de Ecuador, se identificaron amenazas importantes, como el trfico de drogas, la corrupcin y la evasin fiscal, junto con desafos en la coordinacin de polticas y regulaciones, recursos humanos y tecnolgicos, y una comprensin detallada de los riesgos de financiamiento del terrorismo. A pesar de estos desafos, se han reconocido esfuerzos significativos en la identificacin y evaluacin de riesgos, as como en la comprensin de los riesgos por parte de las autoridades competentes.
En el caso de Uruguay, se destac su historia como polo financiero regional expuesto al riesgo de colocacin de activos ilcitos. Se mencionaron amenazas internas como el trfico de drogas, el contrabando y la falsificacin. En materia de prevencin y combate al ALA/CFT, Uruguay cuenta con leyes y regulaciones que establecen medidas preventivas generales, aunque se reconoce la necesidad de fortalecer su implementacin en diferentes sectores y profesionales obligados. Ambos informes subrayan la importancia de fortalecer la supervisin, la cooperacin entre entidades supervisoras, y la asignacin de recursos adecuados para asegurar una prevencin y deteccin efectiva de actividades ilcitas. Adems, se enfatiza la necesidad de mejorar la comprensin y la capacidad de respuesta a los riesgos de FT.
Los informes de evaluacin mutua emitidos por el GAFI sobre Ecuador y Uruguay resaltan los avances logrados en la prevencin y lucha contra el ALA/CFT en ambos pases, as como los desafos que an deben abordarse. Estos informes proporcionan una base para la implementacin de medidas mejoradas, el fortalecimiento de la supervisin y la cooperacin internacional en la lucha contra estos delitos financieros.
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