Revista Polo del Conocimiento


Polo del Conocimiento

 

 

Balanced Scorecard con QlikView: un caso prctico para la empresa E-sprint

 

Balanced Scorecard with Qlikview: A Case Study for the E-sprint Company

 

Balanced Scorecard com QlikView: Um Caso de Negcio E-sprint

 

Ana Elizabeth Congacha-Aushay I
acongacha@unach.edu.ec
https://orcid.org/0000-0002-2488-9110

Carlos Wladimir Izurieta-Recalde II
cizurieta@unach.edu.ec
https://orcid.org/0000-0001-8914-7719
,Lenin Stalin Fuentes-Gavilanez IV
lenin.fuentes@unach.edu.ec
https://orcid.org/0000-0002-3226-6212
Lady Marieliza Espinoza-Tinoco III
lespinoza@unach.edu.ec
https://orcid.org/0000-0001-6569-3686
,Cristian Hugo Morales-Alarcn V
cristianmorales18m@gmail.com
https://orcid.org/0000-0002-0197-0581
 

 

 

 

 

 

 


Correspondencia: acongacha@unach.edu.ec

Ciencias econmicas y empresariales

Artculo de investigacin

 

*Recibido: 26 de enero de 2021 *Aceptado: 25 de febrero de 2021 * Publicado: 03 de abril de 2021

 

                                I.            Ingeniera en Sistemas Informticos, Magister en Gerencia Informtica, Universidad Nacional de Chimborazo, Riobamba, Ecuador.

                             II.            Economista, Magister en Pequeas y Medianas Empresas Mencin Finanzas, Universidad Nacional de Chimborazo, Riobamba, Ecuador.

                          III.            Ingeniera en Sistemas Informticos, Magister en Informtica Educativa, Universidad Nacional de Chimborazo, Riobamba, Ecuador.

                          IV.            Economista, Master in Business Administration, Universidad Nacional de Chimborazo, Riobamba, Ecuador.

                            V.            Ingeniero en Sistemas y Computacin, Magister en Gestin de Sistemas de Informacin e Inteligencia de Negocios, Executive MBA, Empresa E-sprint, Riobamba, Ecuador.


Resumen

La planificacin estratgica gua a una empresa al cumplimiento de su visin y se enfoca en el desarrollo y aprovechamiento de sus recursos, para afrontar retos y cambios que se presentan en el transcurso del tiempo. De igual manera la inteligencia de negocios presenta las herramientas estratgicas para la gestin de las empresas. A partir del anlisis de los datos, se puede obtener informacin relevante que permita la toma de decisiones. Una herramienta de gestin empresarial actualmente muy utilizada es Balanced Scorecard, la cual proporciona indicadores clave cuantificables de los procesos. El objetivo de este trabajo de investigacin es generar un Balanced Scorecard con la herramienta de inteligencia de negocios QlikView, formulndose las siguientes preguntas de investigacin Cmo adaptar una metodologa de planeacin estratgica a una empresa pequea y nueva en el mercado? Cmo organizar la informacin de la planificacin estratgica? y Qu visualizaciones son las adecuadas al hacer uso del software analtico QlikView? Esta investigacin presenta un enfoque cualitativo, hace uso de la metodologa de caso y adapta la metodologa de Fred David para la planificacin estratgica. Al hacer uso del software analtico, se disean tres Dashboards, el primero de seguimiento de la competencia, el segundo de posicionamiento estratgico y el tercero el Balanced Scorecard de seguimiento y evaluacin.

Palabras clave: QlikView; Balanced Scorecard; Planificacin estratgica.

 

Abstract

Strategic planning guides a company to fulfill its vision and focuses on the development and use of its resources, to face challenges and changes that appear over time. In the same way, business intelligence presents the strategic tools for the management of companies. From the analysis of the data, relevant information can be obtained that allows decision-making. A currently widely used business management tool is the Balanced Scorecard, which provides quantifiable key indicators of the processes. The objective of this research work is to generate a Balanced Scorecard with the QlikView business intelligence tool, asking the following research questions. How to adapt a strategic planning methodology to a small and new company in the market? How to organize the strategic planning information? and What visualizations are appropriate when using QlikView analytical software? This research presents a qualitative approach, makes use of the case methodology and adapts Fred David's methodology for strategic planning. By making use of the analytical software, three Dashboards are designed, the first for monitoring the competition, the second for strategic positioning and the third the Balanced Scorecard for monitoring and evaluation.

Keywords: QlikView; Balanced Scorecard; Strategic planning.

 

Resumo

O planejamento estratgico orienta uma empresa para cumprir sua viso e foca no desenvolvimento e na utilizao de seus recursos, para enfrentar os desafios e as mudanas que surgem ao longo do tempo. Da mesma forma, a inteligncia de negcios apresenta as ferramentas estratgicas para gesto de negcios. A partir da anlise dos dados, podem ser obtidas informaes relevantes que permitem a tomada de decises. Uma ferramenta de gesto empresarial amplamente utilizada atualmente o Balanced Scorecard, que fornece indicadores-chave quantificveis ​​dos processos. O objetivo deste trabalho de pesquisa gerar um Balanced Scorecard com a ferramenta de business intelligence QlikView, formulando as seguintes questes de pesquisa: Como adaptar uma metodologia de planejamento estratgico para uma pequena e nova empresa no mercado? Como organizar as informaes do planejamento estratgico? e Quais visualizaes so apropriadas ao usar o software analtico QlikView? Esta pesquisa apresenta uma abordagem qualitativa, faz uso da metodologia de caso e adapta a metodologia de Fred David para o planejamento estratgico. Com a utilizao do software analtico, so elaborados trs Dashboards, o primeiro para monitoramento da concorrncia, o segundo para posicionamento estratgico e o terceiro para o Balanced Scorecard para monitoramento e avaliao.

Palavras-chave: QlikView; De indicadores equilibrados; Planificao estratgica.

 

Introduccin

Las pequeas y medianas empresas (PYMES) constituyen un eslabn importante en la economa de un pas, por su aporte a la produccin, desarrollo y generacin de empleos. Pueden generar productos o servicios para el mercado nacional e incluso llevarlo a mercados internacionales, generando grandes beneficios en la economa y desarrollo para el pas. Para poder consolidarse necesitan directrices que les permitan establecer objetivos y estrategias para mantenerse en el mercado, teniendo como principal meta el desarrollo y crecimiento empresarial.

La planificacin estratgica gua a la empresa al cumplimiento de sus objetivos y con ello el cumplimiento de su visin a largo plazo, adems que permite poner en marcha los procesos de manera adecuada, orienta en la toma de decisiones y conduce a la organizacin al desarrollo y mejora continua. Sin un plan estratgico, las empresas pueden correr el riesgo de fracasar o presentar problemas a corto, mediano y largo plazo. La planificacin enfoca a las empresas al desarrollo y aprovechamiento de sus recursos, para afrontar retos y cambios que pueden presentarse en el transcurso del tiempo.

Chiavenato y Sapiro (2017) proponen que la planeacin estratgica es una propuesta en la que se definen objetivos, elaboran estrategias y plantean acciones que resulten en beneficio de la empresa, aumento de la competitividad, asegurando la sostenibilidad y desarrollo de la organizacin.

Koontz y Weihrich (1994) mencionan a la planificacin estratgica como un proceso complejo que requiere de un enfoque sistemtico para identificar y analizar factores externos a la organizacin y confrontarlos con las capacidades de la empresa. Su implementacin es adecuada para organizar y clasificar datos, identificacin de problemas y para la toma de decisiones.

Un trmino muy aplicado actualmente en la toma de decisiones es el Business Intelligence o inteligencia de negocios el cual se define como un conjunto de metodologas, aplicaciones, prcticas y capacidades enfocadas a la administracin de informacin que permiten la toma de decisiones en una empresa (Daz, 2012). La inteligencia de negocios es un proceso interactivo para explorar y analizar informacin estructurada, para descubrir tendencias o patrones por medio de indicadores clave a partir de los cuales derivar ideas y extraer conclusiones (Gardner, 1998). Business Intelligence (BI) es un trmino que abarca los procesos, las herramientas, y tecnologas para transformar datos en informacin, la informacin en conocimiento y estrategias para guiar de forma eficaz los procesos en las empresas (Cano 2007).

La inteligencia de negocios presenta las herramientas estratgicas para la gestin de las empresas, mediante la utilizacin de fuentes datos, el planteamiento de visualizaciones, estimaciones y tendencias. Los directivos de una empresa, pueden obtener informacin clave acerca de su situacin histrica, actual y futura, de esta manera pueden tomar decisiones de manera oportuna y confiable.

As tambin, Kaplan y Norton (2000), proponen el Balanced Scorecard o cuadro de mando integral (CMI) como una herramienta integral que traduce las estrategias en medidas de actuacin, las cuales proporcionan a la organizacin, la gua necesaria para gestionar y medir los procesos y resultados. Como todos los mtodos de planificacin estratgica, su finalidad es la consecucin de los objetivos empresariales. El CMI permite el seguimiento de los resultados, mientras se observan los procesos actuales importantes en la empresa y se definen las acciones para el cumplimento de objetivos. Proporciona indicadores clave cuantificables de los procesos, propiciando un anlisis adecuado de la empresa mediante la transformacin de los datos en estrategias y gua en la toma de decisiones.

Las herramientas analticas sin duda proporcionan a las empresas un marco para el manejo de grandes volmenes de informacin. Esa informacin pueda ser organizada de una manera ptima, para facilitar la toma de decisiones, a fin de extraer valoraciones que se transformen en una ventaja competitiva en la economa (Guanipa y Ramrez, 2011).

El Balanced Scorecard puede evaluarse de forma adecuada mediante la utilizacin de la inteligencia de negocios y con ello una herramienta analtica. QlikTech International, (2020) menciona que QlikView es una plataforma completa para el anlisis de datos, permite transformar e interpretar datos con facilidad, generar visualizaciones inteligentes, usar y combinar indicadores clave, construir aplicaciones analticas potentes aceleradas por las sugerencias y la automatizacin, para la mejora en la toma de decisiones en la empresa.

Esta investigacin tuvo por objetivo, generar un Balanced Scorecard con una interfaz grfica sencilla, de fcil comprensin, utilizando la herramienta de inteligencia de negocios QlikView, para la empresa de tecnologa y negocios E-sprint. Para ello se formul las siguientes preguntas de investigacin Cmo adaptar una metodologa de planeacin estratgica a una empresa pequea y nueva en el mercado? Cmo organizar la informacin de la planificacin estratgica? y Qu visualizaciones son las adecuadas al hacer uso del software analtico QlikView?

En cuanto a los trabajos relacionados existen muy pocos estudios que detallan de manera clara cul es el proceso de formulacin de la planeacin estratgica para una empresa nueva en el mercado y de tamao pequea o mediana, que aplique los conceptos del Balanced Scorecard para la implantacin, evaluacin y que utilice herramientas de seguimiento adecuadas, orientadas a la inteligencia de negocios como QlikView. Sin embargo, se puede mencionar algunos trabajos de relevancia media para este estudio como son los siguientes:

Business Intelligence: herramientas para la toma de decisiones en procesos de negocio (Mamani, 2018), este articulo presenta los diferentes tipos de herramientas de software que se pueden implementar en la inteligencia de negocios, un anlisis comparativo entre ellas presenta la herramienta de QlikView y Qlik Sense, sus beneficios, estructura y panel.

Implementacin de un modelo de Balanced Score Card para las PYMES (lvarez, Chazi y Quisiguia, 2019), desarrolla un anlisis de las PYMES, la propuesta y aplicacin del Balanced Scorecard en una PYME manufacturera, tomando en cuenta las perspectivas que se deben analizar en este tipo de empresa, con el objetivo de buscar una ventaja competitiva a largo plazo.

El Balanced Scorecard como herramienta de evaluacin en la gestin administrativa (Agudelo, 2011), este documento propone el Balanced Scorecard, como una herramienta en los procesos de gestin administrativa, mediante el desarrollo de las cuatro perspectivas del BSC, para el a cumplimiento de los objetivos y competitivo de la organizacin.

Toma de decisiones en empresas pequeas que combinan varias actividades econmicas. Construccin de un tablero de control (Snchez y Rodrguez, 2019), los autores disearon un modelo De Tablero de Control Estratgico, basado en el Balanced Scorecard para pequeas empresas, que permita a los ejecutivos tomar decisiones correctas y plantear estrategias a partir de los indicadores clave.

Gestin estratgica en la empresa un anlisis de la evolucin del enfoque del cuadro de mando. (Prez, Benavides y Turnes, 2008), el documento describe las caractersticas, fases, perspectivas del Cuadro de Mando Integral como herramienta de gestin estratgica, revisando sus desarrollos alcanzados, las cuestiones a tener en cuenta en su implementacin, y como este puede ser utilizado para el desarrollo y xito de las PyMES.

Automatizando el Cuadro de Mando Integral: Caso de estudio en empresa Quality Learning, (Echibur y Cravero, 2009), en este tema se propone el manejo de un Cuadro de Mando Integral (CMI), estructurado por reas e indicadores clave, alimentado por un sistema de informacin ERP y con un sistema de evaluacin, para implementar en una empresa de capacitacin tcnica.

En investigaciones que presentan herramientas de software analtico de Bussiness Intelligence aplicadas se encontr las siguientes.

Analysis, reporting and forecasting with Qlikview (Serbanescu, 2018), presenta los beneficios del software de Bussiness Intelligence, QlikView que permite medir, monitorear y realizar un seguimiento de los indicadores clave, presenta informes especficos y sencillos, mediante su interfaz visual interactiva fcil de interpretar, til para la gestin y toma de decisiones en las gerencias de las empresas.

Qlikview application - support in decision making (Serbanescu, 2017), en este artculo se enfoca en presentar los beneficios de utilizar QlikView, conceptos de la misma y presenta sus funcionalidades, versiones, ejemplos de sus paneles, utilizacin y cmo disear informes analticos.

Beneficios para las PyMEs a travs de la Inteligencia de Negocios: Estudio de Caso en una PyME de Servicios para Eventos Sociales, (Garca, Ruiz y Gonzaga, 2020), se realiza un estudio de caso utilizando la herramienta de inteligencia de negocios QlikView Cloud al ser de fcil uso, accesible y tener la capacidad de generar archivos PDF o Power Point, obteniendo resultados positivos en la gestin de estrategias y desarrollo de oportunidades para el negocio

Las evidencias encontradas presentan mayor enfoque al Bussiness Intelligence como una herramienta importante en la planificacin estratgica, gestin de las empresas y gua en la toma de decisiones. El Balance Scorecard como un instrumento que presenta de manera grfica la informacin ms importante basada en indicadores clave para la empresa de forma organizada y estructurada; adems la visualizacin del comportamiento de los procesos, patrones y predicciones que permiten la fcil interpretacin de los datos en las gerencias para la toma oportuna de decisiones en beneficio de las empresas especialmente las PYMES. Existen escasos estudios que planteen una propuesta concreta de implementacin de un Balance Scorecard haciendo uso de la herramienta de analtica de datos QlikView, en pequeas y medianas empresas.

 

Metodologa

Esta investigacin es descriptiva, presenta un enfoque cualitativo partiendo de la bsqueda bibliogrfica en sitios confiables, de los elementos relacionados al tema de manera general y correlacionados de manera especfica. Posteriormente se realiza la seleccin de informacin relevante, se procede al anlisis de la documentacin encontrada, mediante un estudio inductivo de los datos, tablas comparativas y seleccin pormenorizada de la informacin a utilizar. Fundamentado en la informacin de Martnez (2011), basada en Shaw (1999), se realiz el siguiente procedimiento para la metodologa de estudio de caso:

1.      Planteamiento del problema, objetivo y preguntas de investigacin.

2.      La revisin de la literatura y formulacin de proposiciones. En el principio de triangulacin se realiz la observacin y obtencin de datos de la empresa de tecnologa E-sprint por medio de entrevistas y encuestas, obtencin de catlogos y datos financieros, entre otras.

3.      La transcripcin de los datos, entrevistas, tabulacin de encuestas, clculo de ratios de datos financieros, revisin de catlogos. Posteriormente un anlisis global mediante la comparacin de la literatura con los datos obtenidos para la codificacin de los mismos.

4.      Anlisis profundo, para ello se utiliz la metodologa de planificacin estratgica de Fred David, la cual se basa en la formulacin, implantacin y evaluacin de la estrategia. En Las tablas 1, 2 y 3, se detallan las acciones y se especifica la matriz o herramienta de apoyo til para realizar este anlisis. Es necesario explicar que existen muchas ms matrices que se pueden utilizar para analizar el entorno, la competencia, y la estrategia, sin embargo, con la finalidad de proporcionar herramientas tiles para que la planificacin estratgica se realice de una forma gil en las pequeas y medianas empresas se presenta la siguiente metodologa basada en la planeacin por David (2003).

 

Tabla 1: Primera fase. Formulacin estratgica

1. Formulacin estratgica

 

Matriz o herramienta de apoyo

Declaracin de la misin y visin

 

Para el caso de la misin Cul es el motivo, propsito o razn de ser de la empresa?

Para el caso de la visin A dnde quiere llegar la empresa en el futuro o que se quiere lograr?

Anlisis de entorno

 

Matriz PEST para el anlisis entorno a los mbitos polticos, econmicos, socioculturales, tecnolgicos, ecolgicos y legales de la empresa.

Anlisis de la competencia

 

Se hace uso de la Matriz de Perfil Competitivo (MPC), en la cual se colocan los factores crticos para el xito, se pondera su factor en porcentaje y se califica por puntaje a las empresas, finalmente se obtiene un valor el cual es el producto entre el factor en porcentaje y el puntaje otorgado a la empresa.

Anlisis externo

 

Se realiza el planteamiento de las amenazas y oportunidades, para luego evaluarlas con la matriz de Evaluacin de Factores Externos (EFE).

Anlisis interno

 

Se realiza el planteamiento de las debilidades y fortalezas, para luego evaluarlas con la matriz de Evaluacin de Factores Internos (EFI)

Posicionamiento estratgico

 

A travs de las matrices EFE y EFI se analiza el posicionamiento estratgico de la empresa de tal manera que se puede definir qu tan fuerte y o que tan dbil se encuentra la organizacin con respecto al mbito externo e interno.

Formulacin de la estrategia

 

Anlisis CAME (Corregir, Afrontar, Mantener, Explotar), Matriz de confrontacin DAFO (Debilidades, Amenazas, Fortalezas y Oportunidades. Conceptos de Gestin por Resultados (GPR) en el planteamiento de las estrategias incrementar o reducir en los objetivos estratgicos. Y adicionalmente el MEDIANTE para los objetivos operativos.

Fuente: Elaboracin propia

 

Tabla 2: Segunda fase de implantacin de la estratgica

2. Implantacin de la estrategia

 

Matriz o herramienta de apoyo

Mapa estratgico

 

Se relacionan las cuatro perspectivas del Balanced Scorecard (BSC) o Cuadro de Mando Integral (CMI), y la relacin que existe entre sus objetivos estratgicos.

Cuadro de mando integral (CMI)

 

En esta fase se crea un cuadro de mando integral que es una herramienta de gestin muy til para medir la ejecucin de la planeacin estratgica, esta se realiza a partir de un rbol de estrategias, para este estudio se crea una base de datos que posteriormente ser utilizada con la herramienta QlikView para la creacin de los Dashboards.

Fuente: Elaboracin propia

 

Tabla 3: Tercera fase de la planificacin estratgica

3. Evaluacin de la estrategia

 

Matriz o herramienta de apoyo

Dashboard de seguimiento para la matriz MPC.

 

Se cre un cuadro de mando con la herramienta QlikView para el seguimiento de la Matriz de Perfil Competitivo (MPC) y as analizar continuamente la posicin entorno a la competencia.

Cuadro de mando integral (CMI) de seguimiento

 

Haciendo uso de la herramienta QlikView de igual forma se crea un Balanced Scorecard de seguimiento de la ejecucin del plan estratgico.

Dashboard de seguimiento del posicionamiento estratgico

 

Con QlikView se crea un Dashboard para analizar el mbito interno y externo de la empresa en virtud de sus fortalezas, debilidades y oportunidades, amenazas, respectivamente.

Fuente: Elaboracin propia

 

5.      Como paso final se plantean las conclusiones generales e implicaciones de la investigacin, las mismas que se encuentran basadas en los resultados del principio de triangulacin de la metodologa de estudio.

Se comprob la validez y fiabilidad de los resultados obtenidos en la investigacin por medio de la aplicacin de la propuesta del Balance Scorecard a la empresa de tecnologa E-sprint, se observ su funcionamiento y se ajust a la versin que se encuentra plasmada en este documento.

 

Resultados y discusin

La declaracin de la misin y visin se ha realizado contestando las preguntas planteadas en esta metodologa de tal forma que la visin de la empresa E-sprint se ha modificado a Ser considerados por nuestros clientes como la mejor solucin en servicios de desarrollo de software e innovacin de negocios y la misin de igual manera Nuestra misin es facilitar el crecimiento de empresas y emprendedores, proporcionando soluciones innovadoras en software y negocios. Adems, desarrollamos investigaciones en el mbito de TICS y Administracin para mantenernos actualizados con las tendencias tecnolgicas y as proporcionar un mejor servicio a nuestros clientes. E-sprint es una empresa de tecnologa que ofrece los siguientes servicios: planes de negocio, identidad corporativa, pginas web, aplicaciones web y mviles, instalacin del software ERP (Enterprise Resources Planning) y productos de inteligencia de negocios para planificacin estratgica, anlisis de datos, investigaciones en TICs y administracin.

Se realiza un anlisis de entorno a travs de la herramienta PESTEL la cual permiti encontrar aspectos que afectan a la empresa principalmente en el mbito externo, se puede destacar por ejemplo: que el Ecuador se encuentra en elecciones presidenciales la cual puede provocar un cambio en las polticas econmicas, se ha podido rescatar varias leyes que apoyan a los emprendimientos, se identifica una crisis econmica que puede reducir la inversin de las empresas, pero a su vez puede permitir que las mismas busquen reducir sus costos de operacin y puedan convertirse en clientes potenciales, adems, las medidas de restriccin de movilidad e implementacin de teletrabajo puede generar negocios orientados al comercio electrnico, o con necesidades tecnolgicas. Tambin se ha identificado el incremento de venta de dispositivos como smartphones y computadores en los ltimos meses, un incremento en gran medida de publicidad y comercio por redes sociales, plataformas para reuniones en lnea y la tendencia de preservacin del ambiente en el Ecuador se ha mejorado en los ltimos aos.

Se realiza la matriz de perfil competitivo en la cual se presentan los factores crticos para el xito de la empresa, estos factores son estndares y se pueden utilizar para otra empresa con un giro de negocio similar, sin embargo, no es una camisa de fuerza por tal razn se puede agregar o quitar factores crticos para el xito para luego ponderarlos y calificarlos.

 

Tabla 4: Matriz de perfil competitivo

Factores crticos para el xito

factor en %

Empresa

Competidor 1

Competidor 2

Competidor 3

Competidor 4

Cuota mercado

10%

3,0

0,3

4,0

0,4

3,0

0,3

4,0

0,4

4,0

0,4

Precios

30%

3,0

0,9

3,0

0,9

4,0

1,2

3,0

0,9

4,0

1,2

Calidad productos

10%

5,0

0,5

4,0

0,4

3,0

0,3

3,0

0,3

3,0

0,3

Posicin Financiera

5%

4,0

0,2

4,0

0,2

3,0

0,2

4,0

0,2

4,0

0,2

Imagen Marca

10%

4,0

0,4

5,0

0,5

2,0

0,2

4,0

0,4

4,0

0,4

Atencin Cliente

5%

5,0

0,3

4,0

0,2

3,0

0,2

4,0

0,2

4,0

0,2

Fidelizacin clientes

5%

3,0

0,2

3,0

0,2

3,0

0,2

4,0

0,2

3,0

0,2

Relaciones Gobierno

10%

3,0

0,3

3,0

0,3

3,0

0,3

4,0

0,4

3,0

0,3

Ubicacin

7%

0,0

0,0

0,0

0,0

4,0

0,3

5,0

0,4

4,0

0,3

Condiciones venta

8%

5,0

0,4

4,0

0,3

4,0

0,3

4,0

0,3

4,0

0,3

Fuente: Elaboracin propia, resultados de la investigacin

 

Una vez que se realiz un anlisis de entorno se procede a formular las oportunidades, amenazas para el anlisis del mbito externo (EFE) y debilidades, fortalezas para el anlisis interno (EFI), las cuales no son mostradas en este trabajo de investigacin debido a la confidencialidad de informacin solicitada por la empresa. En la matriz EFE, se calificaron las oportunidades y amenazas con las siguientes calificaciones: la respuesta es deficiente = 1, la respuesta es de nivel promedio = 2, la respuesta est por arriba del promedio = 3, y la respuesta es excelente = 4. Para la matriz EFI, las fortalezas y debilidades se calificaron de la siguiente manera: si la debilidad es mayor = 1, si la debilidad es menor = 2, fortaleza menor = 3 y fortaleza mayor = 4. Tanto para la matriz EFE como EFI la puntuacin total puede variar desde 1 hasta 4. Posterior a esto se puede analizar el posicionamiento estratgico, en la figura 3 se puede observar en la parte inferior izquierda la posicin actual de la empresa.

Para la formulacin de las estrategias se hace uso del anlisis CAME, posteriormente se utiliza la matriz de confrontacin, un rbol de estrategias para enlazar con los objetivos, el mapa estratgico y el cuadro de mando integral, estas dos ltimas que pertenece a la fase de implantacin de la estrategia, esto se realiza considerando las cuatro perspectivas del Balanced Scorecard que son: Financiera, Clientes, Procesos Internos, Aprendizaje e Innovacin.

De igual forma para que la empresa implemente la mejora continua se debe realizar un seguimiento de la ejecucin de la planificacin estratgica, para ello es sumamente necesario que se utilicen herramientas de seguimiento, esta investigacin utiliz la herramienta QlikView para crear los Dashboards: de control y evaluacin de la empresa en relacin a la competencia (ver figura 1), la evolucin del posicionamiento estratgico (ver figura 2), como resultado de la formulacin de la estrategia se implanta, se da el seguimiento y evaluacin a travs del Balanced Scorecard (ver figura 4).

 


Figura 1: Dashboard de control y evaluacin de la empresa en relacin a la competencia

Fuente: Elaboracin propia, resultados de la investigacin

 

Se puede observar en el Dashboard de anlisis de competencia en la parte superior la matriz de perfil competitivo MPC con los valores de la empresa E-sprint y cinco competidores. En la parte inferior un grfico de tarta el cual permite identificar la ponderacin por cada factor crtico de xito, en la parte central inferior un grfico de barras para identificar a la empresa que mejor se encuentra manejando los factores crticos de xito planteados, considerando el producto entre el factor en porcentaje y su puntacin individual. Finalmente, en la parte derecha se encuentra el puntaje y el valor de E-sprint, en un grfico de barras vertical, con la finalidad de dar seguimiento cmo evolucionan cada uno de los factores de xito.

 


Figura 2: Evolucin del posicionamiento estratgico

Fuente: Elaboracin propia, resultados de la investigacin

 

En el cuadro de mando de posicionamiento estratgico (ver figura 3), existen dos grficos importantes los cuales se encuentra ubicados en la parte derecha, en la seccin superior se encuentra un grfico de radar de la sumatoria de la calificacin ponderada de las amenazas, oportunidades, debilidades y fortalezas de la empresa E-sprint. En la parte inferior del Dashboard se encuentra el grfico de posicionamiento estratgico de la evaluacin de los factores internos y externos, que contrastando con la figura 4, permiti formular estrategias de acuerdo a los cuadrantes en los cuales se ubica la burbuja, para la empresa E-sprint, se plantean estrategias de cosechar o desechar debido a que se encuentra dbil en los factores externo y media en los internos, esto debido a que es una empresa nueva en el mercado.

 


Figura 3: Matriz posicionamiento estratgico de factores internos y externos

Fuente: Adaptacin. La matriz IE fue desarrollada a partir de una matriz de pantalla de negocios de General Electric (GE) y se muestra en el libro de conceptos de administracin estratgica (David, 2003).

 


Figura 4: Balance Scorecard creada con la herramienta de Business Intelligence QlikView

Fuente: Elaboracin propia, resultados de la investigacin

 

El Dashboard de cuadro de mando integral o Balanced Scorecard permite dar seguimiento a la planificacin estratgica, se ha ubicado de la siguiente forma: en la parte superior los filtros de bsqueda, debajo en la parte izquierda grficos de indicadores para los cinco aos futuros, los cuales varan de acuerdo al porcentaje de ejecucin de 0 a 100%, con las siguientes escalas 0 a 65% (rojo), superior a 65% hasta 95% (amarillo) y superior a 95% (verde). Con la misma escala se presenta un grfico de indicador de forma horizontal para medir la ejecucin total. A la derecha los objetivos estratgicos operativos, sus valores a alcanzar y cumplimiento para el primer ao. Debajo dos grficos de barras para medir el avance porcentual de las cuatro perspectivas y de los objetivos estratgicos planteados.

 

Conclusiones

Este trabajo de investigacin tuvo por objetivo generar un Balanced Scorecard con la herramienta de inteligencia de negocios QlikView aplicada al caso prctico para la empresa E-sprint. Para ello fue necesario aplicar una metodologa de investigacin de caso basada en el principio de triangulacin, realizar el proceso de investigacin y anlisis, indispensable para la formulacin de la estrategia y as crear el cuadro de mando integral. Se hizo uso de la metodologa de planeacin estratgica de Fred David, que fue adaptada para el caso de la empresa E-sprint una nueva empresa ecuatoriana de tecnologa y negocios, que posee un gran nivel tcnico y productos de calidad, pero que sin embargo es nueva en el mercado. Por tal razn en busca de ubicarse en una posicin estratgica competitiva, la misma apoy con datos relevantes para realizar esta investigacin y aplicar varias acciones para formular la estrategia. Para ello se utilizan diferentes matrices tiles para analizar el entorno, la competencia, el mbito externo e interno, formular las estrategias, implantarlas y dar seguimiento mediante los Dashboard realizados con la herramienta QlikView.

Se responde a las preguntas de investigacin planteadas Cmo adaptar una metodologa de planeacin estratgica a una empresa pequea y nueva en el mercado? en la seccin de metodologa de esta investigacin, se detalla una adaptacin de la metodologa de planeacin de Fred David para una empresa pequea y nueva en el mercado, en la cual se presentan las acciones para formular, implantar y evaluar la estrategia y que matriz o herramienta puede utilizar un emprendedor, o una empresa de estas caractersticas ya constituida.

As tambin en la seccin de resultados se responde a Cmo organizar la informacin de la planificacin estratgica? y Qu visualizaciones son las adecuadas al hacer uso del software analtico QlikView?, para esto se presentan tres Dashboards, el primero de seguimiento de la evolucin entorno a la competencia, el segundo de posicionamiento estratgico y el tercero el Balanced Scorecard o CMI, ubicados de forma precisa en cada uno de los grficos y permitiendo obtener la informacin resumida de cmo evoluciona la empresa entorno a su planeacin estratgica.

 

Referencias

1.             Agudelo, C. (2011). El Balanced Scorecard como herramienta de evaluacin en la gestin administrativa. Visin de futuro, 15(2), 4. Obtenido de https://dialnet.unirioja.es/descarga/articulo/5252097.pdf

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