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Estrategias funcionales para mejorar los �ndices de morosidad en las carteras de cr�dito. Caso Cooperativa de Ahorro y Cr�dito Comercio Ltda

 

Functional strategies to improve delinquency rates in credit portfolios. Case Cooperative of Savings and Credit Commerce Ltda

 

Estrat�gias funcionais para melhorar os �ndices de inadimpl�ncia nas carteiras de cr�dito. Case Cooperativa do Com�rcio de Poupan�a e Cr�dito Ltda

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Correspondencia: vbravo@pucesm.edu.ec

 

 

Ciencias Econ�micas y Empresariales ���

Art�culo de Investigaci�n

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* Recibido: 23 de junio de 2022 *Aceptado: 12 de julio de 2022 * Publicado: 18 de agosto de 2022

 

1. Mag�ster en Administraci�n P�blica, menci�n: Desarrollo Institucional, Licenciada e Ingeniera en Contabilidad y Auditor�a, Docente Investigador a Tiempo Completo Agregado 2, Pontificia Universidad Cat�lica del Ecuador � Sede Manab�, Ecuador.
2. Pontificia Universidad Cat�lica del Ecuador � Sede Manab�. Ecuador.

Resumen

Las Cooperativas de Ahorro y Cr�dito tienen un rol cardinal en la econom�a de los pa�ses, puesto que promueven entornos favorables para la dinamizaci�n del mercado mediante el otorgamiento de cr�ditos para personas naturales y microempresarios. A tal efecto, el objetivo de este estudio fue �Estructurar estrategias funcionales para mejorar los �ndices de morosidad en las carteras de cr�dito de la Cooperativa de Ahorro y Cr�dito Comercio Ltda�. Para ello se emple� una metodolog�a de enfoque mixto, el dise�o fue de campo, el m�todo de investigaci�n fue inductivo-interpretativo. La muestra qued� conformada por 4 personas quienes son funcionarios de la instituci�n. Como t�cnica e instrumento se emple� la encuesta tipo cuestionario; as� como una entrevista con opciones de respuesta abierta destinada a Directivo de la Cooperativa. Se concluye que esta instituci�n tuvo problemas de liquidez pudiendo deberse a que la concesi�n de cr�ditos lleva impl�cito el riesgo que los deudores que piden cr�ditos no cumplan con sus obligaciones de pago, los socios no cumplieron normalmente con el pago de las cuotas del cr�dito pendiente con la cooperativa es decir quedaron vencidos en alg�n nivel. Se propuso como estrategias funcionales el estudio de la situaci�n econ�mica financiera para fijar el tama�o del pr�stamo. El an�lisis de la unidad familiar y el negocio, an�lisis y flexibilizaci�n de documentos y requisitos, an�lisis financieros apegados a la realidad.

Palabras Clave: Morosidad; Cooperativa; Estrategias funcionales.

 

Abstract

The Savings and Credit Cooperatives have a cardinal role in the economy of the countries, since they promote favorable environments for the revitalization of the market by granting credits to individuals and micro-entrepreneurs. To this end, the objective of this study was "Structure functional strategies to improve delinquency rates in the credit portfolios of the Cooperativa de Ahorro y Cr�dito Comercio Ltda". For this, a mixed approach methodology was used, the design was field, the research method was inductive-interpretive. The sample was made up of 4 people who are officials of the institution. As a technique and instrument, the questionnaire type survey was used; as well as an interview with open response options for the Director of the Cooperative. It is concluded that this institution had liquidity problems, which could be due to the fact that the granting of credits implies the risk that the debtors who request credits do not comply with their payment obligations, the partners did not normally comply with the payment of the outstanding credit installments with the cooperative, that is, they were defeated at some level. The study of the financial economic situation was proposed as functional strategies to set the size of the loan. The analysis of the family unit and the business, analysis and relaxation of documents and requirements, financial analysis attached to reality.

Keywords: delinquency; Cooperative; functional strategies.

 

Resumo

As Cooperativas de Poupan�a e Cr�dito t�m papel fundamental na economia dos pa�ses, pois promovem ambientes favor�veis ​​� revitaliza��o do mercado por meio da concess�o de cr�ditos a pessoas f�sicas e microempreendedores. Para tanto, o objetivo deste estudo foi �Estruturar estrat�gias funcionais para melhorar os �ndices de inadimpl�ncia nas carteiras de cr�dito da Cooperativa de Ahorro y Cr�dito Comercio Ltda�. Para isso, foi utilizada uma metodologia de abordagem mista, o desenho foi de campo, o m�todo de pesquisa foi indutivo-interpretativo. A amostra foi composta por 4 pessoas que s�o funcion�rios da institui��o. Como t�cnica e instrumento, utilizou-se a pesquisa do tipo question�rio; bem como uma entrevista com op��es de resposta em aberto para o Diretor da Cooperativa. Conclui-se que esta institui��o apresentava problemas de liquidez, o que poder� dever-se ao facto de a concess�o de cr�ditos implicar o risco de os devedores que solicitam cr�ditos n�o cumprirem as suas obriga��es de pagamento, os s�cios normalmente n�o cumprirem o pagamento do parcelas de cr�dito em aberto com a cooperativa, ou seja, foram vencidas em algum n�vel. O estudo da situa��o econ�mica financeira foi proposto como estrat�gias funcionais para definir o tamanho do empr�stimo. A an�lise da unidade familiar e do neg�cio, an�lise e flexibiliza��o de documentos e requisitos, an�lise financeira atrelada � realidade.

Palavras-chave: delinqu�ncia; Cooperativo; estrat�gias funcionais.

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Introducci�n

Las Cooperativas de Ahorro y Cr�dito, juegan un papel primordial dentro de la oferta de servicios financieros en buena parte de los pa�ses de Am�rica Latina y el Caribe, en su conjunto, estas entidades prestan servicios financieros a la poblaci�n de medianos y bajos ingresos que incluye unidades familiares y microempresas, las cuales en muchas ocasiones tienen dificultad de acceso a los servicios financieros tanto en �reas urbanas como rurales.,

 

En este orden de ideas Mogrovejo, Mora, & Vanhuynegem (2012)., sostienen que las cooperativas �son un modelo de desarrollo en cada localidad en la que act�an, generando empleos directos e indirectos, creando mecanismos de ayuda mutua y protecci�n social, permitiendo el acceso a productos financieros para la poblaci�n excluida del sistema bancario tradicional� (p.14). �Dentro del �mbito operativo que le es propio las cooperativas han venido distinguiendo en distintos tipos como son las agropecuarias, cooperativas de trabajo, cooperativas de servicios p�blicos, cooperativas de vivienda, cooperativas de consumo, cooperativas de ahorro y cr�dito, cooperativas de seguro y cooperativas de provisi�n.

 

Centrando la atenci�n en las cooperativas de ahorro y cr�dito, Ressel, Silva, Coppini, & Nievas, (2013), argumentan que su finalidad principal es la de otorgar a sus asociados pr�stamos para fines relativos a sus necesidades como consumidores. As� mismo, estos autores refieren que las cooperativas de ahorro y cr�dito �proporcionan pr�stamos en condiciones favorables a sus asociados, fomentando el ahorro para mejorar su productividad y elevar su nivel de vida, remplazando la falta de cr�ditos adecuados y evitando abusos usurarios� (p.29).

 

Con relaci�n a lo propuesto, Arzbach, Dur�n, & et al, (2020) se�alan que la aportaci�n de las cooperativas de ahorro y cr�dito en los mercados financieros nacionales de pa�ses como Ecuador, Costa Rica, El Salvador y Paraguay, llegan a tener mucho peso, a veces superando el 10% de participaci�n. Concretamente en Ecuador, seg�n lo afirmado por Luque & Pe�aherrera, (2021), el sistema Financiero Cooperativo en Ecuador representa el 18,82% de los activos totales del sistema financiero ecuatoriano en 2018 (p.3).

 

En concordancia con lo anterior Bomb�n & Pacheco, (2021), denotan que las Cooperativas de Ahorro y Cr�dito han demostrado ser un sector preponderante dentro del sistema financiero ecuatoriano, debido a que han logrado conseguir una integraci�n amplia en cuanto a su estructura patrimonial y societaria, basadas en los preceptos fundamentales del cooperativismo. En la actualidad la participaci�n del saldo de la cartera por tipo de cr�dito en el sector financiero y popular y solidario en Ecuador se divide en un 51% de consumo, 36% microcr�dito, 10% vivienda y un 3% de car�cter comercial evidenciando su concentraci�n en los dos primeros (Luque & Pe�aherrera, 2021).

 

En este contexto, las Cooperativas de Ahorro y Cr�dito juegan un papel importante dentro de la econom�a del Ecuador, siendo estas las principales inyectoras de capital a las diferentes personas naturales y jur�dicas que requieren capital para invertir, dinamizando la econom�a, puesto que la mayor parte del dinero otorgado en calidad de pr�stamo es utilizando para su consumo o cubrir necesidades propias de la actividad. De este modo, la institucionalidad de las cooperativas de Ahorro y cr�dito est� comprometida con la satisfacci�n de las necesidades de cr�dito y ahorro de los socios que las integran tanto en el �mbito nacional, local y rural del pa�s.

 

M�ndez, (2018) argumenta que la funci�n principal de las cooperativas de cr�dito tiene que ver con la concentraci�n de cr�ditos locales, para la generaci�n de una expansi�n de socios dentro del mercado del cooperativismo. A�ade adem�s este autor que por lo general estos cr�ditos est�n direccionados al uso en actividades relativas a la agricultura, ganader�a, o de vivienda aun inter�s m�s bajo que las que otorgan las entidades financieras tradicionales. Ahora bien, la concesi�n de cr�ditos lleva impl�cito el riesgo que los deudores que piden cr�ditos no cumplan con sus obligaciones de pago, devenidas por distintas circunstancias, convergiendo problemas para la entidad que se traducen en falta de� liquidez monetaria suficiente para cubrir las obligaciones y responsabilidades con los otros socios que las integran, colocando al ente financiero situaci�n de morosidad cuyos efectos son perjudiciales para la econom�a de las Cooperativas de Ahorro y cr�dito en su conjunto, lo que se� traduce en resultados poco favorables para los asociados a nivel de provisiones por la ca�da de la actividad econ�mica y del consumo, aunado a la perdida de la confianza que puede experimentar el sistema cooperativo frente a sus socios y de la colectividad en general.

En torno a lo expuesto, la morosidad es un punto clave dentro de una instituci�n financiera, puesto que est� relacionada con los efectos que la deuda que mantienen los clientes ocasiona en los ingresos financieros y en la liquidez de la entidad financiera (Greicy, Chamol�, & Ramos, 2020).

 

En la misma l�nea, Rold�n, (2018) afirma que dentro del marco conceptual de la morosidad surgen efectos negativos hacia el campo mismo de la instituci�n financiera y para el cliente que cae en mora, todo lo cual conlleva a la dificultad para conseguir las metas y objetivos trazados por la entidad.

 

Diversos estudios indican que la situaci�n de morosidad en los servicios financieros prestados por las Cooperativas de Ahorro y Cr�dito del pa�s, en el transcurrir del tiempo han venido aumentando, de este modo Robles, Pineda, & Soto, (2020) describen respecto a los resultados de su estudio que la relaci�n financiera de la morosidad total de la cartera de 20 Cooperativas de Ahorro y Cr�dito del sector financiero del Ecuador y la situaci�n actual que se vive tras la emergencia sanitaria, es de gran relevancia econ�mica, concluyen que tras la pandemia, la morosidad aument� debido a que el deudor no dispon�a de ingresos suficientes para saldar las deudas que manten�an en las Cooperativas de Ahorro y Cr�dito.

 

Arias, (2017), expresa que en el Ecuador los �ndices de morosidad son muy altos, debido a la crisis econ�mica que atraviesa el pa�s, obligando en muchos de los casos a las personas de clase media a formar parte de la infinita lista de morosos a nivel nacional. Para afirmar lo anterior, el mencionado autor, realiz� una investigaci�n sobre una muestra de 32 Cooperativas de Ahorro y Cr�dito, que conforman el Segmento 2 de la Superintendencia de Econom�a Popular y Solidaria, observando los hallazgos de los estados financieros remitidos por las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario a su �rgano de control (SEPS) y que se constituyeron en las fichas de observaci�n para la recolecci�n de informaci�n que mediante su procesamiento, an�lisis e interpretaci�n, permitieron llegar a concluir que las cuentas examinadas de las Cooperativas de Ahorro y Cr�dito del segmento 2 se mantienen con tendencias decrecientes, as�, la cartera de cr�ditos al ser decreciente constantemente puede dar como resultado la reducci�n del spread financiero (diferencial que se establece entre los intereses de la tasa pasiva y de la tasa activa por pr�stamos o cr�ditos que conceden las entidades financieras) de las Cooperativas lo que afectara negativamente a los resultados, en vista de que se tiene un incremento de morosidad y esto causa un efecto inmediato en el requerimiento de mayores provisiones por cartera en Riesgo.

 

En otra investigaci�n, Merch�n & Tola, (2016), sugieren en funci�n de las estimaciones de los resultados ofrecidos por las cooperativas de ahorro y cr�dito abordadas que, la morosidad se mostr� vol�til y con �ndices mayores que la banca privada, as� tambi�n se observ� que las cooperativas cubren su riesgo sobre la cartera morosa mediante el aumento de las tasas de inter�s. Este resultado ilustra la importancia de mantener pol�ticas crediticias que minimicen el riesgo para mantener tasas de inter�s competitivas en el mercado.

 

Un aspecto importante de resaltar es indicar c�mo se encontraba la cartera productiva para el per�odo 2019-2020 en Ecuador, as� como en lo relativo al indicador de morosidad en el sistema financiero, pero fundamentalmente aquellas COAC ubicadas en el segmento 1 (donde se encuentra la entidad objeto de esta investigaci�n).

 

Tabla 1. Cartera improductiva en el sistema cooperativo de ahorro y cr�dito ecuatoriano

Tipo de cr�dito	2019		2020
	Cartera total	Cartera improductiva	Cartera Total	Cartera improductiva
Comercial	$247,00	$9,00	$177,00	$4,60
Consumo	$5.358,00	$159,60	$5.577,00	$174,90
Vivienda	$911,00	$13,80	$983,00	$13,90
Microcr�dito	$3.595,00	$190,40	$3.899,00	$193,40
Totales	$10.112,00	$372,90	$10.636,00	$386,80

Fuente: Superintendencia de Econom�a Popular y solidaria (2021)

 

Los cr�ditos improductivos en el sistema cooperativo ecuatoriano representan solo el 3,68% y 3,63% de la cartera total para el 2019 y 2020 respectivamente. Adem�s, el crecimiento de esta para el per�odo mencionado se dio en 3,72%. La cartera de microcr�dito es la segunda en cuanto al monto de pr�stamos entregados, pero, sin embargo, es la que lidera las cantidades de cartera improductiva, lo cual se ha evidenciado tanto para el a�o 2019 como el 2020. De todas formas, el crecimiento de esta cartera improductiva para este tipo de pr�stamo se ha dado en un porcentaje bajo de 1,57%.

 

En este orden de ideas, �y contextualizando se tiene que tras el correspondiente diagnostico efectuado en el caso de la Cooperativa de Ahorro y Cr�dito Comercio Ltda., la realidad crediticia de los �ndices de morosidad no dista mucho de la situaci�n antes descrita por los autores citados, se pudo constatar a trav�s de las observaciones realizadas para la recolecci�n de la informaci�n de inter�s para este estudio, que la mencionada entidad financiera en la actualidad opera con ciertas debilidades y deficiencias que son f�cilmente percibidas en la ejecuci�n diaria de las actividades que le son propias.

 

En base a lo anterior, se propone en esta investigaci�n formular algunas estrategias funcionales para mejorar los �ndices de morosidad en las carteras de cr�dito de la Cooperativa de Ahorro y Cr�dito Comercio LTDA, en el entendido de que la estrategia funcional determina la forma en que se emplear�n los recursos al nivel operativo en cada una de las �reas de la empresa.

 

Al respecto, Franc�s, (2006) menciona que las estrategias funcionales consisten en definir el conjunto de actividades que debe realizar cada unidad funcional, corporativa o de negocios, de acuerdo, con sus competencias espec�ficas, para la ejecuci�n de la estrategia. Adicionalmente recalca el referido autor que las estrategias funcionales se traducen en actividades no repetitivas, que forman parte de las iniciativas y se ubican en los planes estrat�gico y t�ctico. Las actividades permanentes responden a lineamientos y se ubican el plan operativo.

 

Metodolog�a

El presente trabajo investigativo estuvo enmarcado en la metodolog�a de car�cter mixto a trav�s del enfoque cuantitativo se busc� determinar los �ndices de la morosidad que existe en las carteras de cr�dito de las Cooperativas de Ahorro y Cr�dito Comercio Ltda. y, con relaci�n a lo cualitativo se estudi� la realidad en su contexto natural para interpretar los fen�menos de acuerdo con los significados que tienen para las personas implicadas. Se fundament� en un an�lisis minucioso de la informaci�n y datos obtenidos, todo en su conjunto permitiendo establecer estrategias funcionales para mejorar los �ndices de las carteras de cr�dito en dicha instituci�n.

 

En este mismo orden de ideas, se acota que la presente investigaci�n fue de campo, dado que permite a la investigadora obtener de primera fuente los datos que luego fueron analizados y que servir�n de base para establecer las conclusiones y construir la propuesta para ayudar a reducir el problema planteado.

 

Por otra parte, la presente investigaci�n emple� los m�todos de investigaci�n inductivo-interpretativo, mediante los cual se analiz� y describi� los �ndices de la morosidad de las carteras de cr�ditos y como puede mejorar sus procesos de recuperaci�n de las carteras con la aplicaci�n de estrategias funcionales.

 

Respecto a la poblaci�n para esta investigaci�n estuvo constituida por el personal ligados al problema objeto de estudio y que son determinantes en la resoluci�n del mismo, es decir, el Directivo y Jefes del Departamento de Cr�dito y Cobranza de la Cooperativa de Ahorro y Cr�dito Comercio Ltda., por ello, el tama�o de la muestra qued� conformada por cuatro (04) personas que son parte fundamental para la entidad objeto de estudio.

 

Las t�cnicas e instrumentos de recolecci�n de datos, la informaci�n fue recopilada en las sedes de la propia Cooperativa de Ahorro y Cr�dito Comercio Ltda., por medio de una entrevista a sus funcionarios directivos y jefes de cr�dito, quienes son indispensables para la colocaci�n de cr�ditos, supervisarlos y recuperarlos una vez que entran en situaci�n de mora; y otras preguntas de car�cter cuantitativo sobre la distribuci�n de la cartera morosa y las provisiones seg�n tipo de cr�dito y sector.

 

 

Resultados y discusi�n

 

Situaci�n actual de las carteras de cr�dito de la Cooperativa de Ahorro y Cr�dito Comercio Ltda.

La Cooperativa de Ahorro y Cr�dito Comercio Ltda. viene desarrollando sus labores desde hace m�s de tres d�cadas, y fue autorizada su creaci�n de parte de la entonces Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador el 24 de octubre de 1985, y para lo cual, seg�n la normativa establecida para ese entonces, fue constituida como compa��a limitada. La cooperativa tiene su matriz en la ciudad de Portoviejo, pero en los �ltimos a�os ha abierto sucursales en cantones como Rocafuerte, Chone, Picoaz� y pr�ximamente El Carmen. (Cooperativa Comercio Ltda., 2022)

Dentro de la estructura organizacional de la entidad objeto de estudio existe la unidad de cr�dito, la cual se convierte en la instancia que genera la mayor cantidad de ingresos para la entidad (funci�n b�sica de toda instituci�n financiera) compuesta por asesores quienes examinan sus finanzas para saber si son aptos o no, asistente, servicio al cliente de cr�dito, liquidador de pr�stamos y jefe.

Esta Cooperativa ofrece, seg�n el portal web el siguiente portafolio de cr�ditos:

 

Grafico 1. Portafolio de cr�ditos de la Cooperativa Comercio Ltda.

Fuente: https://www.coopcomer.fin.ec/creditos.html (2022)

 

Los tipos de cr�ditos m�s ofertados son los de consumo, inmobiliarios y microcr�ditos, del cual el m�s afectado es el microcr�dito, cr�dito que es otorgado como capital de trabajo para ejecuci�n de labores sin embargo existen socios que adicionalmente han perdido empleos, los ingresos han reducidos y por ende se les dificulta el pago mensual de sus cuotas.

 

Tabla 2. Saldos de cartera bruta � Primer semestre (2022)

Meses	Saldos cartera bruta	Variaci�n	%
Ene-22	��� 79.980.579,78	���������� 479.183,39��	���������� 0,60
Feb-22	��� 81.238.423,27	������� 1.257.843,49��	���������� 1,57
Mar-22	��� 83.228.014,48	������� 1.989.591,21��	���������� 2,45
Abr-22	��� 85.245.351,51	������� 2.017.337,03��	���������� 2,42
May-22	��� 86.934.462,63	������� 1.689.111,12��	���������� 1,98
Jun-22	��� 88.641.015,61	������� 1.706.552,98��	���������� 1,96

Fuente: Cooperativa de Ahorro y Cr�dito Comercio LTDA (2022)

 

Los resultados adjuntos con relaci�n a los saldos de cartera bruta del primer semestre del a�o 2022 en el cual la mayor variaci�n es el mes de abril con el 2,45% generalmente y acorde a datos proporcionados en la entrevista se da por los gastos extras en las familias ecuatorianas por el inicio del a�o lectivo; ocasionando que no puedan cancelar sus obligaciones financieras; la menor variaci�n se da en el mes de enero por gastos frecuentes en �pocas navide�as e inicio del nuevo a�o.

 

�ndice de morosidad de las carteras de cr�dito

En Ecuador de acuerdo con publicaciones de Oca�a (2018), entre julio-2002 y marzo-2018, el Sistema Financiero increment� la morosidad del microcr�dito en 2,43 puntos porcentuales (equivalente al 64,62% de aumento) al pasar de 3,76% a 6,18%. (Oca�a, 2018)

 

Ahora bien, para llevar a cabo el an�lisis de la cartera de cr�dito y de la morosidad existente y en base a ello estructurar estrategias funcionales para mejorar los �ndices de morosidad en las carteras de cr�dito de la Cooperativa de Ahorro y Cr�dito Comercio Ltda.� se realizaron una serie de procedimientos, por una parte, la consulta al personal responsable del seguimiento de los productos que ofrece la Cooperativa; as� como tambi�n la revisi�n de la literatura.

 

La cartera de cr�dito present� modificaciones para poder dar respuesta a las recomendaciones normativas establecidas en esta materia por el gobierno de ����������� Ecuador, las cuales nacieron como resultado de la crisis econ�mica producto de la Pandemia, acerc�ndonos a la pol�tica de reestructuraci�n de la deuda, el refinanciamiento de la misma y as� evitar las p�rdidas econ�micas en la cooperativa a futuro.��

 

Es ah� donde el cr�dito a condiciones favorables toma preponderancia, pero tambi�n, y para el caso de aquellos que ya ten�an alguna obligaci�n crediticia, acciones como la renovaci�n, refinanciamiento e inclusive reestructuraci�n podr�an lograr entregar cierto alivio financiero, como premisa para una futura reactivaci�n.

 

Lo normal ante la baja de los ingresos de la mayor�a de las familias, es que las instituciones financieras tomar�n sus recaudos en la otorgaci�n de cr�dito, en miras de evitar que la morosidad se incremente notablemente. La morosidad se establece para cr�ditos vencidos, es decir para aquellos cuyos pagos no se han cumplido en el tiempo pactado; y de igual manera, el tiempo de vencido determina el paso de la cartera por vencer a reestructurada.

 

Los socios con cr�dito en la Cooperativa de Ahorro y Cr�dito Comercio Ltda. si tuvieron en buena parte problemas en la cancelaci�n de sus obligaciones, sin embargo, estos retrasos no se extendieron en demas�a en el tiempo, sino que de alguna forma cumplieron con estas obligaciones, a partir tambi�n de una serie de regulaciones que se tomaron como refinanciamiento de deudas, ampliaci�n del plazo pactado dentro de la tabla de amortizaci�n, entre otros.

 

Un aspecto importante en el an�lisis de la morosidad se refiere a las causas de �stas en la Cooperativa, al respecto, se solicit� informaci�n a los Jefes del �rea sobre esta realidad, encontr�ndose lo siguiente: La morosidad presentada se deriv� por varias situaciones, y entre las principales se tiene: las personas que por circunstancia de la pandemia quedaron vencido en sus obligaciones por disminuci�n de sus ingresos, aquellos que estuvieron vencidos meses anteriores de la pandemia, y que preve�an seguir (y peor a�n) en esta condici�n por disminuci�n de sus ingresos; las personas que antes del inicio de la pandemia estaban con inadecuada calificaci�n en la central de riesgo; y, aquellas que despu�s del inicio de la pandemia obtuvieron una calificaci�n deficiente en la central de riesgo. En la actualidad, las principales causas son el sobreendeudamiento, el desconocimiento de la fecha de pago (ver ilustraci�n 1).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ilustraci�n 1. Causa de endeudamiento

Fuente: Datos proporcionados por funcionarios de la Cooperativa de Comercio Ltda. (2022)

 

Por otra parte, la crisis sanitaria afect� al mundo y a Ecuador en el 2020, por lo que los cr�ditos de consumo se incrementaron generando que el porcentaje de participaci�n de los microcr�ditos disminuyeran debido a la afectaci�n de sus ingresos. Adem�s de la reactivaci�n parcial de las actividades como la del transporte y con ello el movimiento de clientes y generaci�n de productos

En relaci�n con lo anterior, se ha encontrado lo siguiente:

 

Tabla 3. �ndice de morosidad en carteras de cr�dito

Fuente: Cooperativa de Ahorro y Cr�dito Comercio Ltda. (2022)

 

 

Se puede observar los �ndices de morosidad de los a�os 2019-2021 que se encuentran detallados por meses de manera general, informaci�n proporcionada por la jefe de cr�dito de la Instituci�n.

 

Tabla 4. �ndice de morosidad en carteras de cr�dito diciembre 2018 a diciembre 2021

 

Fuente: Cooperativa de Ahorro y Cr�dito Comercio Ltda., (2022)

 

Los valores en negativo fueron los meses m�s cr�ticos por la pandemia que perjudico a la mayor�a de los sectores de la econom�a a nivel mundial es decir los meses de abril y mayo 2020 con 0.81% y 0.96% respectivamente, en los siguientes meses mejoro los �ndices por las pol�ticas antes mencionadas del gobierno para aliviar un poco las obligaciones financieras de los socios.

� En relaci�n con el a�o 2022 se encontr� que

 

Tabla 4. �ndice de morosidad en carteras de cr�dito

 

Fuente: Cooperativa de Ahorro y Cr�dito �Comercio Ltda., (2022)

 

Partiendo de lo anterior no se encontr� una variaci�n significativa entre los a�os 2020-2021 y 2021-2022 sobre todo en la cartera tipo consumo donde la variaci�n fue de 0,16%, seguida en mayor rango de microcr�dito, que continua siendo la m�s afectada con una variaci�n de 0,86.

 

Estrategias para mejorar los �ndices de morosidad en las carteras de cr�dito

Mediante las entrevistas se pudo constatar que la Cooperativa ha tenido problemas de liquidez, esta realidad puede deberse al hecho de que la concesi�n de cr�ditos lleva impl�cito el riesgo que los deudores que piden cr�ditos no cumplan con sus obligaciones de pago, devenidas por distintas circunstancias, convergiendo problemas para la entidad que se traducen en falta de� liquidez monetaria suficiente para cubrir las obligaciones y responsabilidades con los otros socios que las integran, colocando al ente financiero situaci�n de morosidad cuyos efectos son perjudiciales para la econom�a de las Cooperativas de Ahorro y cr�dito en su conjunto, lo que se� traduce en resultados poco favorables para los asociados a nivel de provisiones por la ca�da de la actividad econ�mica y del consumo, adicionalmente a la perdida de la confianza que puede experimentar el sistema cooperativo frente a sus socios y de la colectividad en general.

 

Para el caso de la cobranza pre-vencimiento, la unidad de cobranza se encarga de ejecutar llamadas telef�nicas y mensajes a celulares, mientras que, en lo relacionado con su gesti�n cuando el cr�dito a terminado su plazo (cuota o dividendo) se emiten notificaciones, prejudiciales, judiciales y extrajudiciales. De todas formas, tambi�n se ha conformado un equipo de abogados externos, cuya funci�n es de hacerse cargo de aquellos casos de atrasos considerables.

 

Una referencia importante, es que de manera extraordinaria por motivo de la afectaci�n de la pandemia de COVID 19 a los ingresos de las familias (fundamentalmente en el 2020). La Junta de Pol�tica y Regulaci�n Monetaria y Financiera autoriz� que las entidades financieras den pr�rrogas para la cancelaci�n de los cr�ditos. Posteriormente, la promulgaci�n de la Ley de Apoyo Humanitario en junio de 2020 estableci� que:

-No ubicar calificaciones inadecuadas a los deudores

-Pr�rroga de hasta 3 cuotas de los cr�ditos

-Cambio de plazos de los pagos

 

Para el desarrollo de este objeto se aplic� entrevista a los diferentes Directivos y jefes del Departamento de Cr�dito y Cobranza de la Cooperativa de Ahorro y Cr�dito Comercio Ltda, y en base a ello se propone estrategias funcionales para la recuperaci�n de carteras.

 

Tabla 5. Estrategias funcionales para la recuperaci�n de cartera

 

Estrategias	Tiempo	Directivo	Observaci�n
Otorg�ndoles nuevas operaciones con plazos flexibles a los que realmente se encuentren afectados en sus ingresos	Primer Semestre� 2022	Jefe de �rea	Realizar el acompa�amiento para ver el comportamiento del cumplimiento de los plazos
Realizaci�n de una evaluaci�n detallada, concesi�n del primer cr�dito debe realizarse una evaluaci�n exhaustiva, independientemente del monto solicitado, y esta evaluaci�n debe reflejar la situaci�n real de la unidad familiar y empresarial del prestatario o asociado	Primer semestre posterior a la reconsideraci�n de los cr�ditos.	Jefe de �rea	Laborar instrumentos de seguimiento y designaci�n de responsables
Motivar al socio con regalos para realizar los pagos puntuales de sus cuotas de cr�ditos	Semestral	Jefe de �rea	Estimular, sobre todo a los clientes con historia de responsabilidad
En relaci�n con el personal que labora en la cooperativa de Ahorro y Cr�dito Comercio LTDA
Reforzar el conocimiento de los par�metros exactos para refinanciar y reestructurar una deuda	Cada dos meses	Jefe de �rea	Establecer un cronograma de formaci�n destinado a reforzar los par�metros para las carteras de cr�dito
Contar con estrategias internas para eventualidades presentadas ante la baja de ingresos de los deudores	Anualmente	Jefe de �rea	En base al an�lisis de la realidad de la cooperativa� idear estrategias para abordar la realidad

Fuente: Datos proporcionados por funcionarios de la Cooperativa de Ahorro y Cr�dito Comercio Ltda. (2022)

 

Todo lo planteado anteriormente ha permitido realizar una serie de consideraciones, acciones que faciliten disminuir los niveles de morosidad en los diferentes productos crediticios, los cuales fueron el resultado de la entrevista realizada a los directivos y personal de esta cooperativa

 

Ilustraci�n 2.� Formas de disminuir la morosidad

�Fuente: Datos proporcionados por funcionarios de la Cooperativa de Ahorro y Cr�dito Comercio Ltda. (2022)

 

Despu�s de todo lo presentado anteriormente, un elemento importante fue que los entrevistados consideraran la evaluaci�n de las condiciones de su cartera de cr�dito, aspecto que facilita la toma de conciencia y asumir las estrategias para transformar esta realidad.

 

Discusi�n

De acuerdo con el an�lisis establecido se indica que, la cooperativa comercio tiene bien distribuida su cartera de cr�dito y cuyo enfoque en la cartera de microcr�dito va encaminada a los sectores productivos de comercio

 

Al indagar en las investigaciones se ha encontrado en el trabajo realizado por �(Cede�o & Palma, 2021) similitud relaci�n con las carteras de cr�dito, las cuales poseen una realidad similar a la cooperativa en estudio, puesto que para estos autores el segmento que tiene mayor representaci�n respecto a la cartera de la cooperativa son los cr�ditos de consumo, representan el 72.11% .

Por otra parte, un aspecto relevante es que en cuanto a las razones de la morosidad, se encontr� en la investigaci�n realizada por (Cepeda, 2021) similitudes a los hallazgos de este estudio, puesto que �del 100% de los socios encuestados, referente a las causas que influyen en el retraso de los pagos de cr�dito se obtuvo los siguientes porcentajes: el 30% representa a cuotas elevadas de pago, seguido por el 23% representa a incapacidad de pagos, seguidamente por el 17% representa a las calamidades dom�sticas, continuando por el 14% representa al Olvido de la fecha de pago, adem�s el 9% por pagos a otras deudas y finalmente el 7% representa al acontecimiento no esperado. En el caso de esta investigaci�n se encontr� que la morosidad presentada se deriv� por varias situaciones, y entre las principales se tiene: las personas que por circunstancia de la pandemia quedaron vencido en sus obligaciones por disminuci�n de sus ingresos; Desconocimiento de la fecha de pago por informaci�n no actualizada.

 

Por otra parte, Cabrera, (2017) ha podido determinar que, a diferencia del presente estudio , donde se han encontrado dificultades de morosidad en la cartera de cr�ditos, �en la instituci�n �que estos investigadores estudiaron, no se presenta falencias ni riesgo de morosidad puesto que las cuotas son descontadas directamente del rol de pagos de sus deudores, sin embargo se ha visto la necesidad de establecer capacitaciones al personal cuyas tem�ticas se encuentren relacionadas con los cr�ditos, pues esto ayudar� ser m�s eficaces para el manejo de la cartera de cr�dito, siendo este �ltimo aspecto similar a �una de las estrategias sugeridas para disminuir la morosidad

 

Conclusiones

En la Cooperativa de Ahorro de Cr�dito Comercio LTDA, se encontr� que la cartera de cr�dito m�s ofertados son los de consumo, inmobiliarios y microcr�ditos sin embargo el m�s afectado es el microcr�dito. Esto se debe al inadecuado otorgamiento de cr�ditos ha contribuido al crecimiento de la cartera vencida, por lo que es necesario la implementaci�n de estrategias sujetas a las necesidades mismas para mejorar los procesos al otorgar cr�ditos, cobranzas y a la vez permitir� una gesti�n efectiva de la recuperaci�n de cartera reduciendo la morosidad notablemente.

 

No se encontr� una variaci�n significativa entre los a�os 2020-2021 y 2021-2022 sobre todo en la cartera tipo consumo donde la variaci�n fue de 0,16%, seguida en mayor rango de microcr�dito, que contin�a siendo la m�s afectada con una variaci�n de 0,86.

 

Ante la variaci�n en la morosidad, la cartera de cr�dito present� modificaciones para poder dar respuesta a las recomendaciones normativas establecidas en esta materia por el gobierno de Ecuador, llevando a la pol�tica de reestructuraci�n de la deuda, el refinanciamiento de la misma y as� evitar las p�rdidas econ�micas en la cooperativa a futuro; encontr�ndose que, en la actualidad, las principales causas son el sobreendeudamiento, el desconocimiento de la fecha de pago.

 

As� mismo, se considera prioritario implementar capacitaciones de pol�ticas de evaluaci�n de cr�ditos, para su posterior aplicaci�n en la Evaluaci�n de Cr�ditos, por lo que un elemento clave para disminuir la morosidad es la realizaci�n de procesos de capacitaci�n que redunden en beneficio de la liquidez de la Cooperativa y la baja en la morosidad.

 

No todos los clientes de la Cooperativa de Ahorro y Cr�dito Comercio LTDA son iguales, como tampoco las condiciones en que se les otorg� el cr�dito ni las razones que los llevaron a entrar en mora. Por lo tanto, resulta prudente realizar un proceso de segmentaci�n con base en su intenci�n de pago, causa del atraso, capacidad de pago, solvencia y ubicaci�n. �

 

Referencias

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