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Administraci�n del riesgo crediticio y su incidencia en la morosidad de la cooperativa de ahorro y cr�dito Juan P�o de Mora, Cant�n San Miguel, Provincia Bol�var, periodo 2017-2019

 

Credit risk management and its impact on delinquency in the Juan P�o de Mora savings and credit cooperative, Cant�n San Miguel, Bol�var Province, period 2017-2019

 

Gest�o do risco de cr�dito e seu impacto na inadimpl�ncia na cooperativa de poupan�a e cr�dito Juan P�o de Mora, Cant�n San Miguel, prov�ncia de Bol�var, per�odo 2017-2019

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Correspondencia: naty_tv93@hotmail.com

 

 

Ciencias T�cnicas y Aplicadas ���

Art�culo de Investigaci�n

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* Recibido: 23 de abril de 2022 *Aceptado: 12 de mayo de 2022 * Publicado: 10 de junio de 2022

 

       I.          Ingeniera en Finanzas, Magister en Finanzas, Escuela Superior Polit�cnica de Chimborazo (ESPOCH), Ecuador.

      II.          Doctor en Contabilidad y Auditor�a, Mag�ster en Auditoria de Gesti�n de la Calidad, Universidad de las Fuerzas Armadas ESPE, Ecuador.

    III.          Ingeniera en Contabilidad y Auditor�a CPA, Mag�ster en Auditoria Integral, Escuela Superior Polit�cnica de Chimborazo, Ecuador.

Resumen

El objetivo del estudio de esta investigaci�n radica en el problema que genera el �ndice de morosidad en la Cooperativa de Ahorro y Cr�dito Juan P�o de Mora ubicada en la provincia Bol�var, cant�n San Miguel, debido en su mayor parte a factores internos como la mala administraci�n del riesgo crediticio, el cual se ha generado por la aplicaci�n inequ�voca de una herramienta fundamental al momento de analizar al sujeto de cr�dito, las 5C de cr�dito. El an�lisis de la administraci�n del riesgo crediticio juntamente con la morosidad se lo realiz� bas�ndose en la elaboraci�n de dos encuestas, aplicadas tanto al personal del Departamento de Cr�dito, as� como tambi�n a los socios que adquirieron cr�ditos en los a�os 2017-2019. Las consecuencias que ocasiona una inadecuada administraci�n del riesgo crediticio puede afectar gravemente a la entidad financiera ya que conlleva a que el �ndice de morosidad se encuentre por encima de la cartera total de las cooperativas de ahorro y cr�dito del segmento 2, impidi�ndole que se direccione al cumplimiento de objetivos, as� como tambi�n su supervivencia, aumento de participaci�n en el mercado, entre otros, por tal raz�n se sugiere proponer un plan de administraci�n del riesgo de cr�dito bas�ndose en la aplicaci�n de las 5C (capacidad, capital, car�cter, colateral y condiciones) y en estrategias que permitan gestionar la morosidad, como soluci�n a los acontecimientos suscitados.

Palabras Clave: Ciencias Econ�micas; Finanzas; Riesgo Crediticio; 5C del Cr�dito; Tasa de Morosidad.

 

Abstract

The objective of the study of this research lies in the problem generated by the delinquency rate in the Juan P�o de Mora Savings and Credit Cooperative located in the province of Bol�var, San Miguel canton, due mostly to internal factors such as the mismanagement of credit risk, which has been generated by the unequivocal application of a fundamental tool when analyzing the credit subject, the 5C of credit. The analysis of credit risk management together with delinquency was carried out based on the preparation of two surveys, applied both to the staff of the Credit Department, as well as to the partners who acquired credits in the years 2017-2019. The consequences caused by inadequate credit risk management can seriously affect the financial institution since it leads to the delinquency rate being above the average of the total portfolio of savings and credit unions in segment 2, preventing it from being directed to the fulfillment of objectives, as well as its survival, increase of market share, among others, for this reason, it is suggested to propose a credit risk management plan based on the application of the 5C (capacity, capital, character, collateral and conditions) and strategies to manage delinquency, as a solution to the events that have arisen.

Keywords: Economic Sciences; Finance; Credit risk; 5C of Credit; Delinquency Rate.

 

Resumo

O objetivo do estudo desta pesquisa est� no problema gerado pela taxa de inadimpl�ncia na Cooperativa de Poupan�a e Cr�dito Juan P�o de Mora localizada na prov�ncia de Bol�var, cant�o de San Miguel, devido principalmente a fatores internos como a m� gest�o do risco de cr�dito, que foi gerado pela aplica��o inequ�voca de uma ferramenta fundamental na an�lise do tema cr�dito, o 5C do cr�dito. A an�lise da gest�o do risco de cr�dito em conjunto com a inadimpl�ncia foi realizada com base na elabora��o de duas pesquisas, aplicadas tanto ao pessoal do Departamento de Cr�dito, quanto aos s�cios que adquiriram cr�ditos nos anos de 2017-2019. As consequ�ncias causadas pela gest�o inadequada do risco de cr�dito podem afetar seriamente a institui��o financeira, pois faz com que o �ndice de inadimpl�ncia fique acima da carteira total das cooperativas de poupan�a e cr�dito do segmento 2, impedindo-a de ir ao cumprimento dos objetivos, bem como a sua sobreviv�ncia , aumento de participa��o de mercado, entre outros, por isso sugere-se propor um plano de gerenciamento de risco de cr�dito baseado na aplica��o dos 5Cs (capacidade, capital, car�ter, garantias e condi��es) e em estrat�gias que permitam gerenciar a inadimpl�ncia, como solu��o para os acontecimentos ocorridos.

Palavras-chave: Ci�ncias econ�micas; Finan�a; Risco de cr�dito; 5C de Cr�dito; Taxa de Inadimpl�ncia.

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Introducci�n

Las cooperativas de ahorro y cr�dito han impulsado la intermediaci�n financiera y de responsabilidad social especialmente en las zonas rurales sirviendo de apoyo a todos los sectores econ�micos, satisfaciendo las necesidades financieras de un tercero en el comercio, la agricultura, la producci�n. Estas instituciones est�n expuestas a ciertos riesgos financieros, dentro de los cuales les envuelve el riesgo de cr�dito por su giro de negocio, el mismo que se genera por el incumplimiento de las obligaciones crediticias otorgadas.

La competitividad conlleva a que estas entidades cuenten con herramientas que permitan mitigar el riesgo de cr�dito, ya que la cartera de cr�ditos representa por lo menos el 70% del total del activo relacionado a la propia actividad, por lo cual los directivos deben conocer c�mo administrarlo para evitar problemas de morosidad en el mediano y largo plazo.

Seg�n el Banco Central del Ecuador [1] en el Ecuador existen 542 cooperativas de ahorro y cr�dito, mismas que se encuentran divididas en 5 segmentos, controladas y vigiladas por la Superintendencia de Econom�a Popular y Solidaria (SEPS), bajo el T�tulo III, Secci�n 1 de la Ley Org�nica de Econom�a Popular y Solidaria [2].

En la provincia Bol�var, cant�n San Miguel existen aproximadamente 3 cooperativas de ahorro y cr�dito. La Cooperativa de Ahorro y Cr�dito Juan P�o de Mora, entidad financiera de estudio perteneciente al Segmento 2, la cual radica su problema en su alto �ndice de morosidad debido en su mayor parte a factores internos como la mala evaluaci�n de cr�dito ya sea por la falta de capacidad y voluntad de pago, falta de experticia en los negocios, destino equ�voco del cr�dito, sobreendeudamiento, garant�as, entre otros.

En definitiva, un an�lisis inadecuado de las 5C del cr�dito, as� como tambi�n la escasa participaci�n de los asesores de cr�dito en la recuperaci�n de sus colocaciones, lo que ha generado que la morosidad afecte a�o tras a�o sus resultados por los cr�ditos impagos y la cartera castigada, repercutiendo directamente en su resultado fiscal. Pese a que cuenta con un manual crediticio que contempla pol�ticas de cr�dito y cobranzas, el �ndice de morosidad en el periodo 2017-2019 se encontr� entre un 18% y 10%, posicion�ndose por encima del promedio total de las cooperativas de ahorro y cr�dito de este segmento entre un 6% y 4% respectivamente seg�n los datos de la Superintendencia de Econom�a Popular y Solidaria [3] generado por la carencia o ineficiente administraci�n del riesgo crediticio, lo cual ha incidido que la morosidad afecte a�o tras a�o sus resultados.

Al no contar con un plan de gesti�n del riesgo de cr�dito constituye una problem�tica para que la cooperativa Juan P�o de Mora se direccione al cumplimiento de objetivos, as� como tambi�n su supervivencia, aumento de participaci�n en el mercado, minimizaci�n de costos, entre otros.

 

Con estos antecedentes, la presente investigaci�n se enfoca en minimizar la incidencia de la morosidad mediante un plan para la administraci�n efectiva del riesgo de cr�dito a trav�s de una adecuada aplicaci�n de las 5C, que permitir�n controlar las exposiciones de riesgo de morosidad que est� asumiendo la Cooperativa y por ende afectando sus resultados, para lo cual se levantar� informaci�n con la utilizaci�n de instrumentos de recopilaci�n de datos, posterior a ello procesar y concluir con opiniones del fen�meno estudiado.

Con los antecedentes de otros estudios se busca establecer una base de investigaci�n, que permita tener una perspectiva general del problema abordado en la cooperativa de ahorro y cr�dito Juan Pio de Mora del Cant�n San Miguel, Provincia Bol�var durante el periodo 2017-2019.

Considerando el enunciado por Humberto Tierra [4] en su investigaci�n �EL RIESGO DE CR�DITO Y LA MOROSIDAD DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CR�DITO COORAMBATO C�A. LTDA., DEL CANT�N AMBATO�, la cual se centra �en el establecimiento de un procedimiento de cr�dito y cobranza efectiva que permita disminuir o impedir la morosidad e incobrabilidad de cr�ditos como uno de los problemas potenciales�.

Mediante esta investigaci�n se tiene un punto de partida para establecer el problema recurrente en las cooperativas de ahorro y cr�dito, pues tanto la gesti�n del riesgo como la morosidad parecen ser una constante en este tipo de instituciones financieras, por tanto, los resultados obtenidos permitir�n delimitar el alcance del riesgo de cr�dito de la cooperativa de ahorro y cr�dito Juan Pio de Mora, a fin de poseer una herramienta que puede ser adaptada a la realidad de la cooperativa.

La investigaci�n realizada por Cabezas [5] denominada �AN�LISIS DE LA MOROSIDAD DE LA CARTERA DE CR�DITO Y SU IMPACTO EN LA RENTABILIDAD DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CR�DITO DEL ECUADOR: CASO COOPERATIVAS SEGMENTO 1. QUINQUENIO 2010-2015�, se basa en el an�lisis de �la gesti�n crediticia de las cooperativas de ahorro y cr�dito del Ecuador, actualmente ubicada en el segmento 1 seg�n la normativa de la Superintendencia de Econom�a Popular y Solidaria SEPS�. En este estudio se analiz� informaci�n de una serie hist�rica que comprende el per�odo diciembre 2010 a diciembre 2015 sobre la base de informaci�n publicada oficialmente por el organismo de control.

Con los resultados de esta investigaci�n se tiene un conjunto de datos importantes para definir la tendencia que se presenta en las cooperativas de ahorro y cr�dito con referencia al riesgo de cr�dito y morosidad. Adem�s, considera la normativa legal vigente, la cual debe ser cumplida para garantizar la gesti�n adecuada de los recursos de este tipo de instituciones financieras, en tanto, para el desarrollo de la presente investigaci�n ser� necesario tomar en cuenta tanto el aspecto legal como pr�ctico de la realidad de la cooperativa de ahorro y cr�dito Juan P�o de Mora.

Mientras que la investigaci�n realizada por Irma Chongo [6] denominada �PLAN DE RIESGO CREDITICIO PARA DISMINUIR LA MOROSIDAD DE LOS CLIENTES EN LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CR�DITO EDUCADORES DE NAPO, UBICADA EN LA CIUDAD DEL TENA�, en la cual se realiza �un plan de riesgo crediticio para disminuir la morosidad de los clientes de la entidad financiera, lo que se presenta como soluci�n para manejar eficiente y eficazmente todos los recursos econ�micos, social-cultural y pol�tico dentro del entorno externo e interno�. Los hallazgos de esta investigaci�n permitir�n establecer una soluci�n viable para el problema detectado en la cooperativa de ahorro y cr�dito Juan P�o de Mora, pues en el riesgo de cr�dito la morosidad es un factor determinante, que de acuerdo con su gesti�n puede ayudar a tener resultados financieros adecuados.

Considerando lo expuesto por Chiavenato �La Administraci�n es el proceso de planear, organizar, dirigir y controlar el uso de los recursos para lograr los objetivos organizacionales� [7].

De acuerdo a George R. Terry, citado en Origen y desarrollo de la administraci�n (2007) de la Universidad Cat�lica Boliviana San Pablo [8] �La Administraci�n es un proceso distintivo que consiste en la planeaci�n, organizaci�n, ejecuci�n y control, ejecutados para determinar y lograr los objetivos, mediante el uso de gente y recursos�.

En esencia, la administraci�n tiene por objeto el estudio de las organizaciones, planeando todas las actividades que se llevar�n a cabo para alcanzar los objetivos y metas, organizando todos los procesos, dirigiendo el esquema con las actividades y recursos, y finalmente coordinando y controlando el uso adecuado de materiales.

En este contexto, todas las entidades, especialmente las del sistema financiero han experimentado innovaciones y turbulencias frecuentes. Es as� como, surge la necesidad de trabajar en un sistema de administraci�n de riesgos compatible con la naturaleza y la complejidad de las operaciones de una organizaci�n.� Seg�n la Comisi�n de Basilea de Supervisi�n de Bancos [9] la administraci�n del riesgo de cr�dito es esencial en todas las instituciones de intermediaci�n financiera, ya que incrementa la tasa de rendimiento ajustada por la organizaci�n bancaria garantizando su �xito a largo plazo.

Por lo tanto, seg�n Saavedra & Saavedra [10] las instituciones financieras, incluidas las cooperativas de ahorro y cr�dito, han estado buscando herramientas para cuantificar y gestionar los riesgos, especialmente el riesgo de cr�dito. Esto, a pesar de que no tienen el prop�sito de acumular resultados monetarios, deben prestar atenci�n a la gesti�n de los riesgos inherentes a su actividad, ya que el deterioro que presenta un cr�dito se traduce en una p�rdida esperada, creando un colch�n de reserva. pues la falta de control tiene implicaci�n directa en el nivel de seguridad y garant�as en las operaciones realizadas

Para que el otorgamiento de cr�dito se realice de manera correcta y segura, es necesario utilizar herramientas que contribuyan al an�lisis, es as� que la Revista L�deres [11] resalta la importancia de la correcta aplicaci�n de las 5C del cr�dito ya que son un procedimiento que proporcionan a las empresas tener un an�lisis sobre bases s�lidas para decidir si se otorgan o no los cr�ditos, con el objeto de que se asegure el retorno de la inversi�n.

Para tener un an�lisis completo, es esencial observar todas las C, ya que consideran factores que deben verificarse juntos para un buen detalle de la situaci�n del cliente, a fin de obtener un resultado m�s concreto y evitar complicaciones con la recuperaci�n de la deuda.

Seg�n Madrigal et al. [12] a la primera �C� se le denomina car�cter, la cual es el supuesto b�sico para medir el cumplimiento de los compromisos del sujeto de cr�dito, ya que a trav�s de elementos como la calidad moral e historia crediticia permiten conocer la manera en c�mo ha cumplido lo prometido y acordado, Por lo tanto, se puede decir que esta C es la base para el an�lisis ya que mide la honestidad del cliente verificando que cumple con sus obligaciones.

Complementando la idea de los anteriores autores, el sitio web Cr�ditos en USA [13] le considera como la C inicial de todo el an�lisis de cr�dito, en donde a m�s de evaluar el car�cter del solicitante se verifica su historial crediticio en otras instituciones financieras a trav�s de informes emitidos por las agencias de cr�dito, los cuales detallan los montos, plazos y forma en como los ha cancelado, de modo que ayude a los prestamistas a conocer su comportamiento de pago.

Seg�n Madrigal et al. [12] la segunda "C" denominada Capital, est� relacionada con la posibilidad del cliente para pagar sus obligaciones a tiempo, el cual se mide a trav�s de indicadores financieros como el de liquidez y endeudamiento. Es as�, como en la capacidad el juicio subjetivo del analista de cr�dito debe ser muy importante con respecto a la capacidad de los clientes para cumplir con sus obligaciones de pago a la fecha de vencimiento.

De acuerdo al sitio web Cr�ditos en USA [13] esta C mide la posibilidad de pago del sujeto de cr�dito a trav�s del c�lculo de sus ingresos frente a sus deudas u obligaciones vigentes, de modo que mientras menor sea la relaci�n de ingresos-deuda existe una mayor posibilidad de que califique para una nueva operaci�n crediticia ya que cuenta con la capacidad para hacerlo.

En otras palabras, al analizar correctamente la informaci�n incluida en esta �C�, la Cooperativa de Ahorro y Cr�dito tendr� mayor seguridad en el proceso de concesi�n de cr�dito.

La tercera �C� hace referencia al capital, ya que seg�n Madrigal et al. [12] es otro factor importante para analizar la solicitud de cr�dito, ya que en funci�n de la informaci�n que proporciona, se puede medir la solidez financiera especialmente de los activos no corrientes. En consecuencia, se entiende que el capital de un solicitante de cr�dito est� relacionado con el patrimonio neto, es decir, con los activos que posee y c�mo se pueden utilizar para generar ingresos y cumplir con sus obligaciones.

Seg�n el sitio web Cr�ditos en USA [13] El colateral "C" se refiere a las garant�as que tienen las obligaciones crediticias, de modo que representa una seguridad para el ente emisor en caso de que los clientes incumplan en sus cuotas. En este sentido, los cr�ditos que cuentan con garant�as presentan menores y mejores tasa de inter�s y condiciones.

Siguiendo el mismo contexto, Madrigal et al. [12] manifiesta que esta �C� est� vinculada con la garant�a que presenta el cliente en caso de incumplimiento, con el fin de que las entidades puedan recuperar su inversi�n

La quinta �C� hace referencia a las condiciones, es as� que la Revista L�deres 4.0 [11] menciona que esta �C� busca analizar c�mo los factores del entorno, interfieren en la marcha del negocio, ocasionando el incumplimiento de las obligaciones, as� como el deseo de cumplirlos.

Con lo expuesto, Sisa [14] menciona que una adecuada administraci�n de la cartera debe implicar la evaluaci�n y seguimiento en su proceso crediticio, con la finalidad de que retornen todos los recursos otorgados, el cual debe centrarse en la aplicaci�n correcta de las 5C del cr�dito y el seguimiento y recuperaci�n de la cartera.

Es as� que, seg�n Sango [15] las entidades financieras deben desarrollar estrategias de seguimiento y control de la cartera de inversiones. Primero, las deudas deben categorizarse seg�n el n�mero de d�as de atraso, generalmente de 1 a 30 d�as para el primer grupo, de 30 a 60 d�as para el segundo grupo y de 60 a 90 d�as o m�s, lo que permite que se incluyan en la cartera actual. En las cuentas vencidas y de dif�cil cobro, para el departamento de gesti�n, se deben realizar algunas valoraciones sobre la cartera de cr�ditos, las cuales deben considerar los siguientes aspectos, como la capacidad de pago, la solvencia del deudor y el deudor solidario, y una serie de garant�as, los t�rminos y condiciones de negociaci�n van al centro de riesgos y as� sucesivamente [15].

De acuerdo a Morales & Morales [16] el cr�dito es una cierta cantidad de dinero, misma que es prestada a una cierta persona quien despu�s de cumplir con los requisitos de la instituci�n se compromete a devolverlo en el tiempo o periodo seg�n las condiciones definidas m�s los intereses, costos o seguros si los existiera

En este contexto, el cr�dito est� ligado directamente con la morosidad, es as� que, seg�n Gonz�lez [17] se conoce como morosidad a la situaci�n que llega una persona, misma que incumple con pagos u obligatorios en tiempo y forma. Se puede decir que una persona catalogada como morosa es aquella que est� legalmente reconocido como deudor a partir de la tercera cuota de pago incumplida

 

Materiales y m�todos

Para la elaboraci�n de este proyecto de investigaci�n se utiliz� el enfoque cuantitativo, cuyo objeto de estudio son los socios y los empleados del departamento de cr�dito de la Cooperativa de Ahorro y Cr�dito Juan P�o de Mora bajo los siguientes niveles de investigaci�n:

Descriptivo: Permite analizar c�mo es y c�mo se manifiesta un cierto fen�meno, detall�ndolo mediante mediciones de los atributos que se analicen enunciado por V�squez [18]. De esta manera se podr� conocer los efectos de la administraci�n del riesgo crediticio y su incidencia en la morosidad de la cooperativa de ahorro y cr�dito Juan P�o de Mora del Cant�n San Miguel, Provincia Bol�var, en el periodo 2017-2019.

Exploratorio: Seg�n Mohammad permite captar una perspectiva general del problema de investigaci�n incrementando el grado de conocimiento del investigador [19]. En la presente investigaci�n permitir� identificar cu�les son los factores que inciden en la morosidad de la cooperativa de ahorro y cr�dito Juan P�o de Mora con la finalidad de dar soluci�n al problema existente en la entidad financiera.

 

Adem�s, se aplica el dise�o no experimental, el cual de acuerdo a Guti�rrez [20] tiene como prop�sito observar el comportamiento de las variables de estudio o an�lisis, pues no es posible alterarlas ni modificarlas, es decir, no se tiene control sobre las variables.� En el presente trabajo, esto se traduce en la informaci�n de origen primario como secundario que se pueda obtener a partir de la administraci�n del riesgo de cr�dito y morosidad para generar soluciones eficientes para la cooperativa de ahorro y cr�dito Juan Pio de Mora del Cant�n San Miguel.

Se aplica como tipo de estudio la investigaci�n aplicada y transversal. Seg�n Mart�nez [21] la primera se enfoca en la consecuci�n del objetivo general el mismo que describe la relaci�n entre la administraci�n del riesgo crediticio y la morosidad, para a partir de estos resultados generar conocimiento nuevo y establecer estrategias que ayuden a mejorar su gesti�n de cr�dito y la reducci�n de la morosidad. Mientras que la segunda permite realizar una lectura de los datos e informaci�n dentro de un periodo de tiempo determinado por una sola vez, lo que genera una perspectiva general y espec�fica sobre la situaci�n problem�tica. En relaci�n con la presente investigaci�n la medici�n y levantamiento de informaci�n se realizar� por una sola vez dentro del periodo 2017 � 2019, en la cooperativa de ahorro y cr�dito Juan Pio de Mora del Cant�n San Miguel.

En esta investigaci�n la poblaci�n son los funcionarios del Departamento de cr�dito y el Se�or Gerente (20), as� como tambi�n los socios (7860) que accedieron a cr�ditos en la cooperativa de ahorro y cr�dito Juan P�o de Mora del Cant�n San Miguel, Provincia Bol�var durante el periodo 2017-2019, de los cuales se tomar� una muestra para la respectiva aplicaci�n de encuestas.

 

C�lculo de la muestra

	N= Tama�o de la poblaci�n�����������������������������		7.860
	Z2= Nivel de confianza		1,96
	P= Proporci�n real estimada de �xito		50%
	Q= Proporci�n real estimada de fracaso		50%
	e = Error		5%
	n=����������������� 7.548,74 /20,6079   n=����������������� 366

 

Una vez aplicada la f�rmula de la muestra, 366 ser�n los socios a quienes se les aplicar� la encuesta, quienes accedieron a cr�ditos en el periodo 2017-2019.

Los m�todos que se aplicaron en esta investigaci�n son: el inductivo, el cual seg�n el sitio web Instituciones Servicio de creaci�n de sitios web institucionales [22] es el proceso mediante el cual a partir del estudio de casos particulares se obtienen conclusiones o leyes analizando cada elemento del problema de investigaci�n. Por otro lado, seg�n Cegarra el m�todo deductivo es el camino l�gico para buscar la soluci�n a los problemas planteados, es decir consiste en plantear una hip�tesis de estudio. De esta manera mediante la observaci�n del problema que tiene la Cooperativa de ahorro y cr�dito Juan P�o de Mora se elabora una hip�tesis que manifiesta una relaci�n entre variables, la cual ser� validada.

Las fuentes para obtener la informaci�n son de car�cter primaria que permite recolectar la informaci�n para detectar la ineficiente administraci�n del riesgo crediticio y secundaria la informaci�n obtenida mediante la informaci�n cient�fica para dar soluci�n al problema de estudio.

Las t�cnicas e instrumentos como las encuestas con sus cuestionarios permiten levantar informaci�n a fin de recabar acontecimientos relevantes que marquen la tendencia de la morosidad, posterior a ello se aplicar� la prueba de chi cuadrado para comprobar la hip�tesis.

El cuestionario que se aplicar� a los funcionarios y socios de la Cooperativa de Ahorro y Cr�dito Juan P�o de Mora del Cant�n San Miguel, Provincia Bol�var, constar� de 5 preguntas bajo la escala de Likert con 4 niveles:

• Siempre
• Casi siempre
• Casi nunca
• Nunca

Mediante el Alpha de Cronbach que se aplic� a una muestra de la poblaci�n se determina la validez del instrumento, es as� que al aplicarlo se obtuvo el siguiente resultado:

 

K (N�mero de �tems) ��������������� 25

Vi (Varianza de los instrumentos)��� 12,10

Vt (Varianza Total)��� ��������������� 41,08

�����������

Secci�n 1������� ���������������������������������������������� 1,042

Secci�n 2���������������������������������������������� ������� 0,705

Absoluto 2����� ������������������������������� 0,705

����������� �

Alpha� ����������������������������� ������������������0,735

 

Una vez aplicada la herramienta del Alpha de Cronbach se tiene como resultado 0,735, con lo que se puede evidenciar que existe confiabilidad en la escala de las encuestas ya que el resultado se encuentra dentro del rango de 0-1.

 

Resultados y discusi�n

La situaci�n actual de la Cooperativa de Ahorro y Cr�dito Juan P�o de Mora se eval�a en base a la administraci�n del riesgo crediticio y a la morosidad, siendo necesario recurrir al Estado de Situaci�n Financiera y Estado de Resultados periodo 2017-2019, al Manual de Pol�ticas de Cr�dito y Cobranzas, flujograma de concesi�n de cr�ditos, detectar fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas (FODA), as� como tambi�n recopilar informaci�n de sus empleados y socios participantes, para lo cual en primera instancia se realiz� un an�lisis horizontal de la clasificaci�n de la cartera obteniendo los siguientes resultados:

En el periodo 2017-2018 la cartera neta tuvo un crecimiento del 15,58% cuya variaci�n absoluta fue de $3.612.515,30 donde su mayor crecimiento se centra en la cartera inmobiliaria con el 127,94% equivalente a $1.728.475,71. La cartera de microcr�dito tuvo un crecimiento del 8,29% mientras que la cartera de consumo se redujo en un 14,63%. Por otro lado, el segmento de cr�dito con mayor relevancia dentro la cartera improductiva fue el de consumo prioritario donde la cartera que no devenga intereses tuvo una reducci�n del 34,79% y la cartera vencida el 27,88%.

En lo que concierne a las provisiones para cr�ditos incobrables tuvo un incremento del 1,44% del cual la cartera de cr�dito inmobiliario creci� en un 64,28% debido a que en el a�o 2018 la cooperativa de ahorro y cr�dito Juan P�o de Mora tuvo un gasto de provisi�n de $662.773,09 del cual $54.824,38 fue por gasto de provisi�n de cr�dito inmobiliario y $509.979,59 por microcr�dito.

Mientras que la cartera neta del periodo 2018-2019 tuvo un crecimiento del 5,41% cuya variaci�n absoluta fue de $1.450.217,03 donde su mayor crecimiento se centra en la cartera de consumo prioritario con el 8,61% equivalente a $1.197.595,75, el cual se gener� por la campa�a de cr�ditos de consumo sin garante promocionado en septiembre del 2019. De la misma manera, la cartera de microcr�dito tuvo un crecimiento del 7,05% debido a la campa�a �Tu negocio, tu vida� el mismo que fue otorgado sin encaje. La cartera de cr�dito inmobiliario se redujo en un 10,24%. Por otro lado, el segmento de cr�dito con mayor relevancia dentro la cartera improductiva fue el de cr�dito inmobiliario donde la cartera que no devenga intereses tuvo un incremento del 29,42% y la cartera vencida el 31,40% generado por el alza de precios en los combustibles, lo cual provoc� un impacto negativo en las finanzas de los ecuatorianos.

Con respecto a las provisiones para cr�ditos incobrables tuvo una disminuci�n del 22,87%, del cual la provisi�n de la cartera de microcr�dito se redujo en un 30,37% ($396.170,77).

Adem�s, se realiz� un an�lisis de los principales componentes de la cartera como se muestra a continuaci�n:

 

Cartera Bruta frente al Activo Total

Al analizar el total del Activo la Cartera Bruta ha representado entre el 79% - 88% durante el periodo 2017- 2019 el cual se da por el giro de negocio de la Cooperativa de Ahorro y Cr�dito Juan P�o de Mora, como se observa en el siguiente gr�fico:

 

 

 

 

 

 

 

Figura. 1. Cartera Bruta/Total Activo

Realizado por: Trujillo, Nataly, 2021

 

En la figura.1 se observa que en junio del 2018 la cartera bruta represent� el 79% del Activo Total, porcentaje m�s bajo dentro del periodo de estudio, el cual se dio por el incremento del �ndice de pobreza en el pa�s, lo que ocasion� que los sujetos a cr�ditos tengan mayores dificultades para acceder a un cr�dito, especialmente los microempresarios. A diciembre de 2018, la cartera bruta represent� el 88% del total del activo siendo la cifra m�s alta hasta el 2019. Con esta informaci�n se interpreta que en un mismo a�o se registra una mayor volatilidad en la concesi�n de cr�ditos a los clientes de la COAC (Cooperativa de Ahorro y Cr�dito) Juan P�o de Mora. Bajo un escenario normal los pr�stamos otorgados se disminuyen moderadamente entre los periodos de junio a diciembre si se toma como referencia los a�os 2017 y 2019, puesto que durante este lapso han existido mayores celebraciones tanto a nivel local como nacional y los socios no tienden a adquirir nuevos cr�ditos, principalmente durante el mes de diciembre por las festividades de Navidad y fin de a�o.

 

Cartera por vencer frente a la cartera bruta

La cartera bruta se conforma por aquellos cr�ditos vencidos y por vencer, as� como tambi�n por aquellos cr�ditos que no devengan intereses sin deducir la provisi�n para cuentas incobrables, siendo fundamental establecer los respectivos porcentajes en relaci�n con el total de los cr�ditos que ha otorgado la COAC Juan P�o de Mora, por lo cual se ha elaborado una gr�fica en la que se observa la evoluci�n de los Cr�ditos por Vencer en relaci�n con la Cartera Bruta durante el periodo 2017 � 2019.

 

Figura 2: Cartera por vencer / Cartera Bruta

Realizado por: Trujillo. Nataly, 2021

 

Al relacionar la Cartera por Vencer frente a la Cartera Bruta, se observa en la figura. 2 una tendencia alcista ya que en marzo del 2017 se registra un 75% de cartera por vencer mientras que al llegar a diciembre del 2019 alcanza un 90%, es decir, un crecimiento del 15% en tres a�os, debido a la implementaci�n y modificaci�n de pol�ticas de cobranzas, as� como tambi�n la Cooperativa ha impulsado campa�as como la del mes de septiembre 2019 para los microempresarios denominada �Tu negocio, tu vida�, cr�dito otorgado sin encaje y para cr�ditos de consumo sin garante, los cuales tuvieron una mayor acogida a finales del 2019, por lo cual m�s cr�ditos se encuentran pendientes de vencimiento, pero que es indispensable mantener una verificaci�n continua de los pagos que se realicen por parte de los socios con el objeto de minimizar la morosidad.

 

 

 

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Comparaci�n de la Morosidad de la Cartera Total frente a la Morosidad de las COAC del Segmento 2

Al efectuar una relaci�n del �ndice de morosidad de la cartera total de la Cooperativa de Ahorro y Cr�dito Juan P�o de Mora frente al �ndice de morosidad de las COAC del segmento 2, se puede observar en el siguiente gr�fico cual ha sido la tendencia en el periodo 2017-2019:

 

Figura 3. Morosidad COAC Juan Pio de Mora vs Morosidad Segmento 2

Realizado por: Trujillo. Nataly, 2021

 

En la figura 3 se observa que en marzo de 2017 el �ndice de morosidad de la Cooperativa de Ahorro y Cr�dito Juan P�o de Mora alcanz� el 25% mientras que en el mismo periodo el �ndice de morosidad de las COAC del segmento 2 fue del 9,43%. Se puede observar que en ciertos trimestres este �ndice de la Cooperativa Juan P�o de Mora ha ido reduci�ndose paulatinamente hasta llegar al 10% en diciembre del 2019, con relaci�n a la morosidad del promedio del segmento 2 que fue del 4,53%.

A pesar de que se observa que el �ndice de morosidad de la COAC Juan P�o de Mora ha disminuido considerablemente a�n se encuentra por encima de la media de las cooperativas del segmento 2, lo cual indica que la cooperativa a�n mantiene problemas de morosidad por la inadecuada aplicaci�n de las 5c del cr�dito; adem�s la mayor parte de gestores solamente se enfocan en el cumplimiento de colocaciones que en la recuperaci�n debido al incentivo econ�mico y la cooperativa no cuenta con suficientes estrategias para la gesti�n de la morosidad. Al no controlarse adecuadamente la colocaci�n y recuperaci�n de cr�ditos se podr�a incrementar nuevamente los par�metros de morosidad en el largo plazo.

 

Cartera vencida a 30, 90 y 180 d�as

Al comparar la Cartera vencida de la COAC Juan P�o de Mora tanto a 30, 90 y 180 d�as es posible efectuar una relaci�n entre cada una de ellas con la finalidad de establecer el tiempo de mora en los pagos que se efect�an por parte de los socios de la entidad, para lo cual se ha dise�ado la figura 4 con los periodos trimestrales desde el 2017 al 2019 donde se obtienen los siguientes resultados:

Entre los porcentajes del gr�fico 4-3 se destaca que la Cartera vencida a 30 d�as mantiene cifras inferiores al 0,6% que se ha dado en marzo de 2017 y desde ah� se ha reducido al 0,1% en junio de 2019; demostrando as� que la mayor parte de los pr�stamos vencidos se encuentran en aquellos periodos superiores a 30 d�as debido a que no se est� realizando un adecuado seguimiento y control de la cartera, ya que los gestores de cr�dito no cuentan con presupuestos mensuales para la recuperaci�n que permitan realizar una calificaci�n de la cartera seg�n su vencimiento. Es por ello por lo que en la Cartera Vencida de 31 a 90 d�as registra cifras del 10,9% mientras que en la Cartera Vencida de 91 a 180 d�as este porcentaje sube al 13%. De la misma manera para el mes de septiembre del 2019, la Cartera Vencida de 31 a 90 d�as es del 8,5% mientras que en la Cartera Vencida de 91 a 180 d�as se incrementa al 11,3%, es decir, entre m�s d�as de vencimiento en los pr�stamos mayor ser�n los valores de cr�ditos otorgados, manteniendo esta misma tendencia durante todo el 2017 hasta septiembre de 2019.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Figura 4: Cartera vencida 30, 90 y 180 d�as COAC Juan P�o de Mora

Realizado por: Trujillo. Nataly, 2021

 

Morosidad por tipo de Cr�dito

La Cartera se conforma por diversos tipos de cr�ditos que se otorgan por parte de la COAC Juan P�o de Mora, no obstante, se han identificado los tres tipos de pr�stamos con mayor representatividad en los a�os 2017 al 2019.

En la figura 5 se observa que la morosidad de la Cartera de Microcr�dito es la m�s alta puesto que en marzo de 2017 su porcentaje fue del 32% pero se redujo al 19% al llegar a diciembre de 2019. Por otro lado, la cartera de cr�dito inmobiliario fue del 30% en marzo de 2017 y se redujo al 6% en diciembre del 2019 y la morosidad de la cartera de cr�dito de consumo prioritario fue del 18% en el tercer mes del 2017 reduci�ndose al 5% en diciembre del 2019.

Por lo tanto, se concluye que el mayor �ndice de morosidad se centra en los microcr�ditos y cr�ditos inmobiliarios en el a�o 2017, sin embargo, ha existido un cierto control en mejorar estas cifras disminuyendo la morosidad de los microempresarios en un 13%, y para los pr�stamos inmobiliarios en un 24% en tres a�os seguidos, el cual se obtuvo debido al cambio de las pol�ticas del manual de cr�dito y cobranzas, que contempla que a los microcr�ditos se les aplica la garant�a hipotecaria y para los cr�ditos inmobiliarios la hipoteca abierta a favor de la Cooperativa, se considera m�ximo el 70% del aval�o. No obstante, es fundamental establecer mejores alternativas con la finalidad que exista una mayor puntualidad en los pagos realizados por los socios prestatarios y su �ndice de morosidad no se incremente.

 

Figura 5: Morosidad por tipo de cr�dito

Realizado por: Trujillo. Nataly, 2021

 

Cobertura de la cartera problem�tica

En la figura 6 referente a la cobertura de la cartera problem�tica, la cooperativa de ahorro y cr�dito Juan P�o de Mora tuvo como nivel de protecci�n frente al riesgo de la cartera morosa el 31% en marzo 2017 y a finales del mismo a�o el 44%. Por otro lado, en marzo y diciembre del 2018 la cobertura fue del 41% y 58% respectivamente, mientras que en marzo del 2019 fue del 51% al igual que a diciembre del mismo a�o. Lo que demuestra que la cooperativa se ha estado enfocando en tener un mayor nivel de protecci�n ante la cartera improductiva ya que mientras m�s alto sea el porcentaje mejor, con la finalidad de tener un colch�n financiero frente a las obligaciones crediticias de dif�cil recuperaci�n.

Figura 6: Cobertura de la cartera problem�tica

Realizado por: Trujillo. Nataly, 2021

 

An�lisis de las encuestas realizadas al personal de la COAC Juan P�o de Mora

Las encuestas fueron aplicadas a 20 empleados tanto del Departamento de Cr�dito como de Gerencia de la Cooperativa de Ahorro y Cr�dito Juan P�o de Mora, con la finalidad de conocer si realizan una adecuada administraci�n del riesgo crediticio basados en la aplicaci�n correcta de las 5C del cr�dito.

Pregunta 1. �Se ha cumplido con el compromiso de pago por parte de los prestatarios que han accedido a un cr�dito?

 

Tabla 1: �Car�cter � compromiso de pago

Fuente: Encuesta personal COAC Juan P�o de Mora

Realizado por: Trujillo, Nataly, 2021

 

Como se observa en la tabla 1, el 85% de los encuestados informan que nunca y casi nunca los clientes de la Cooperativa Juan P�o de Mora han cumplido con el compromiso de pago de los cr�ditos, mientras que la diferencia restante que es del 15% informan que los prestatarios cumplen con el pago de los cr�ditos que les han sido otorgados, por lo cual al menos 3 de cada 5 clientes presentan morosidad reflejando impuntualidad en el pago de sus obligaciones crediticias.

Pregunta 2. �Se han evaluado los ingresos suficientes de los socios por parte de la COAC antes de conceder cualquier tipo de cr�dito?

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Tabla 2: �Capacidad de pago

Fuente: Encuesta personal COAC Juan P�o de Mora

Realizado por: Trujillo, Nataly, 2021

 

De acuerdo con los resultados obtenidos en la tabla 2, se destaca que el 75% de los empleados de la Cooperativa Juan P�o de Mora informan que casi nunca y nunca se eval�an los ingresos suficientes de los socios para acceder a un cr�dito, ya que la informaci�n solicitada es b�sica pues requieren de un �ltimo rol de pagos y/o de la �ltima declaraci�n del impuesto a la renta para calcular el flujo de efectivo, sin tomar en cuenta indicadores financieros que permitan tener un an�lisis m�s profundo que determine la capacidad de pago real, mientras que la diferencia correspondiente al 25% informa que siempre y casi siempre se analizan los ingresos suficientes de los posibles prestatarios.

Pregunta 3. �Se ha evaluado adecuadamente el patrimonio de los socios por parte de la COAC al momento de otorgar cualquier tipo de cr�dito? �������������� ��������

 

Tabla 3: �Capital- Patrimonio

Fuente: Encuesta personal COAC Juan P�o de Mora. Realizado por: Trujillo, Nataly, 2021

De acuerdo con� la tabla 3 se observa que el 75% de los empleados de la entidad financiera se�alan que nunca y casi nunca se eval�a adecuadamente el patrimonio de los socios antes de otorgar un cr�dito ya que como requisito solicitan �nicamente las escrituras y/o matr�cula vehicular sin tomar en cuenta el pago del impuesto predial ni la documentaci�n actualizada del registro de la propiedad que refleje alg�n tipo de impedimento, mientras que el 25% restante establece que siempre y casi siempre se les eval�a correctamente la disponibilidad de patrimonio. Por ende, de acuerdo con estas cifras los colaboradores admiten que se analice adecuadamente el patrimonio de los clientes previamente al otorgar cualquier tipo de cr�dito.

Pregunta 4. �Se han exigido las suficientes garant�as de pago a los socios antes de conceder alg�n tipo de cr�dito?

 

Tabla 4:� Colateral - Garant�as de pago

Fuente: Encuesta personal COAC Juan P�o de Mora

Realizado por: Trujillo, Nataly, 2021

 

 

Las cifras de la tabla 4 reflejan que el 65% de los encuestados establecen que nunca y casi nunca se han exigido las suficientes garant�as para conceder un cr�dito, lo cual ha conllevado a que los socios incumplan con sus obligaciones crediticias, ya que al no analizar correctamente la composici�n del patrimonio ni la documentaci�n a los garantes existe un mayor riesgo durante el pago del cr�dito. Por otro lado, el 25% restante de los colaboradores de la Cooperativa Juan P�o de Mora informa que siempre y casi siempre se solicitan las suficientes garant�as de pago a los socios para que puedan acceder a un cr�dito.

Pregunta 5. �Se ha analizado la situaci�n econ�mica actual del pa�s al momento de otorgar cr�ditos a los socios de la COAC?

 

Tabla 5: �Condiciones- Factores externos

Fuente: Encuesta personal COAC Juan P�o de Mora

Realizado por: Trujillo, Nataly, 2021

 

De acuerdo con la tabla 5, se observa que el 55% de los empleados informan que nunca y casi nunca se analiza la situaci�n econ�mica del pa�s, mientras que el 45% reconoce que siempre y casi siempre se eval�a esta realidad. En base a estos resultados al no analizar las condiciones del cr�dito en cuanto a los factores macroecon�micos como la estacionalidad de productos, aumento de oferta, entre otros, pueden incidir directamente en la generaci�n de ingresos lo cual conlleve al incumplimiento de sus obligaciones.

Por consiguiente, si se agrupan los resultados de la encuesta aplicada a los empleados de la entidad, es posible interpretar los porcentajes que se han establecido en relaci�n con las 5C del Cr�dito.

 

Figura 7: Resumen encuesta al personal COAC Juan P�o de Mora

Realizado por: Trujillo. Nataly, 2021

 

El gr�fico 18-3 agrupa las respuestas de las encuestas realizadas al personal de la Cooperativa de Ahorro y Cr�dito Juan P�o de Mora, donde el car�cter, que es una de las 5C del cr�dito la cual se enfoca hacia la integridad y deseo de pagar de los prestatarios es desfavorable pues al menos el 85% de los empleados informan que los socios mantienen su falta de compromiso en pagar su deuda a tiempo. Cabe mencionar que la cartera por vencer en el 2019 represent� el 90% del total de la cartera bruta, el cual se dio por la campa�a para microcr�ditos sin encaje y para consumo sin garante que tuvo una buena acogida y la implementaci�n de nuevas pol�ticas de cobranza para la recuperaci�n de la cartera en el Manual de cr�dito y cobranzas. A m�s de ello, se destaca que los factores como la Capacidad y el Capital que est� dado por la posibilidad de pago y el patrimonio del socio respectivamente mantienen porcentajes desfavorables de un 75% para cada una de ellas, demostrando as� que el compromiso, la probabilidad y solvencia financiera del prestatario se establece bajo la vigilancia constante de la entidad financiera. Por otro lado, el Colateral y las Condiciones tambi�n reflejan porcentajes desfavorables con el 65% y 55% respectivamente, pues no solicitan las suficientes garant�as de cr�dito ni realizan la evaluaci�n de la situaci�n econ�mica para la colocaci�n y por ende la recuperaci�n de la cartera crediticia.

 

An�lisis de las encuestas realizadas a los socios de la COAC Juan P�o de Mora

El criterio de los prestatarios se eval�a de acuerdo con una encuesta que se ha aplicado a los socios de la Cooperativa de Ahorro y Cr�dito Juan P�o de Mora que accedieron a cr�ditos en los a�os 2017, 2018, 2019 mediante los formularios de google obteniendo los siguientes resultados:

Pregunta 1. �Se le ha facilitado a usted acceder a los cr�ditos que se han otorgado por la COAC Juan P�o de Mora?

 

Tabla 6: Facilidad para acceder a cr�ditos

Fuente: Encuesta socios COAC Juan P�o de Mora 2017-2019

Realizado por: Trujillo. Nataly, 2021

En la tabla 6 se observa que el 63,9% de los prestatarios de la Cooperativa Juan P�o de Mora informan que siempre y casi siempre se les ha facilitado acceder a un cr�dito ya que el tr�mite ha sido r�pido y no requieren de mucha documentaci�n, mientras que el restante 36,1% de los socios se�alan que nunca y casi nunca se les ha permitido acceder a un pr�stamo. De acuerdo con estas cifras, se interpreta que al menos tres de cada cinco prestatarios coinciden que se les ha facilitado acceder a cualquier tipo de cr�dito, pues los requisitos que solicitan son b�sicos como copias de c�dula de identidad y papeleta de votaci�n, planilla de servicio b�sico, el �ltimo rol de pagos y/o �ltima declaraci�n del impuesto a la renta, facturas, notas de venta, escrituras, matr�cula vehicular tanto para el deudor como para el garante, por lo tanto al no contar con una mayor informaci�n que respalde los ingresos, patrimonio y garant�as se podr�a generar una mayor dificultad en el control crediticio de la entidad financiera.

Pregunta 2. �Se ha encontrado conforme con el pago en el valor de intereses de su cr�dito adquirido?

 

Tabla 7: �Conformidad con el pago de los intereses del cr�dito.

Fuente: Encuesta socios COAC Juan P�o de Mora 2017-2019

Realizado por: Trujillo. Nataly, 2021

 

En la tabla 7 se observa que, en base a los resultados obtenidos, el 68,3% de los prestatarios informan que siempre y casi siempre se encuentran conformes con el pago en el valor de los intereses por la facilidad que da la cooperativa para acceder a los cr�ditos mientras que otras instituciones no; por otro lado el porcentaje restante 31,7% se�ala que nunca y casi nunca se encuentran de acuerdo con el pago de sus intereses, ya que manifiestan que es muy alto con relaci�n a otras cooperativas, donde la COAC Juan P�o de mora maneja tasas de inter�s para consumo del 16%, microcr�dito del 20,63% y vivienda del 10,64% y tomando como referencia a su competencia la cooperativa San Miguel, entidad que se encuentra en el mismo territorio maneja tasas del 16,18% para consumo y del 22,41% para microcr�dito, no cuenta con cr�ditos de vivienda. Estas cifras demuestran que la mayor parte de los socios de la Cooperativa Juan P�o de Mora no han presentado inconvenientes en los intereses que se cancelan con cada cuota del cr�dito solicitado.

Pregunta 3. �Usted se ha mantenido puntual en sus pagos durante el cr�dito que ha solicitado?

 

Tabla 8: �Puntualidad en los pagos

Fuente: Encuesta socios COAC Juan P�o de Mora 2017-2019

Realizado por: Trujillo, Nataly, 2021

 

De acuerdo con la tabla 8 se observa que el 72,4% de los encuestados consideran que nunca y casi nunca los prestatarios se han mantenido puntuales en sus cuotas o pagos del cr�dito debido al retraso de la acreditaci�n de sueldos, ventas bajas, nuevas deudas, teniendo como promedio de atraso entre 5-30 d�as, mientras que la diferencia del 27,6% mencionan que siempre y casi siempre se han mantenido puntuales en sus cuotas. Por consiguiente, de acuerdo con ello se destaca que solamente una tercera parte de los prestatarios han sido puntuales en el pago de sus obligaciones crediticias con la entidad financiera, lo que ha generado problemas de recuperaci�n de cartera en el corto plazo.

Pregunta 4. �Se ha encontrado satisfecho con las pol�ticas de morosidad de cr�ditos que se han establecido por parte de esta entidad financiera?

 

 

 

 

 

Tabla 9: �Satisfacci�n de las pol�ticas de morosidad de cr�dito

Fuente: Encuesta socios COAC Juan P�o de Mora 2017-2019

Realizado por: Trujillo, Nataly, 2021

 

En base a la tabla 9 se observa que de acuerdo con las respuestas de los prestatarios el 63,9% se encuentra satisfecho con las pol�ticas de morosidad establecidas por la entidad financiera ya que manifiestan que los gestores no les presionan como otras entidades financieras para el cobro de valores vencidos. Por otro lado, el 36,1% se�ala que nunca y casi nunca se encuentran de acuerdo con las formas o maneras en que se aplican las pol�ticas para los cobros de socios morosos en el pago del cr�dito.

Pregunta 5. �Ha recibido premios o incentivos para que usted sea puntual en los pagos de su cr�dito?

 

Tabla 10: �Incentivos puntualidad en los pagos

Fuente: Encuesta socios COAC Juan P�o de Mora 2017-2019

Realizado por: Trujillo, Nataly, 2021

 

Al observar los porcentajes de la tabla 10 se visualiza que el 53,8% de los encuestados informa que nunca y casi nunca ha recibido premios por parte de la entidad financiera para que sus socios sean puntuales en el pago de su cr�dito, mientras que el 46,2% confirma que si ha recibido este tipo de incentivos. Por lo tanto, en base a ello, al menos la mitad de los prestatarios confirman que no han recibido alg�n tipo de incentivo para el pago puntual de sus obligaciones crediticias que permitan, por lo cual es fundamental que se analice el otorgamiento de incentivos que motiven a sus socios a cancelar oportunamente sus obligaciones con el objeto de reducir la morosidad.

Por lo tanto, mediante el an�lisis situacional se detectan que las principales debilidades que aquejan a la cooperativa est�n dadas por la inaplicabilidad de las 5c como la falta de compromiso de pago, dificultad en la verificaci�n de ingresos y patrimonio de los prestatarios, en las garant�as de pago y en la escasa evaluaci�n de su situaci�n econ�mica y financiera, as� como tambi�n los asesores de cr�dito no cuentan con un presupuesto mensual para la recuperaci�n de cartera, seg�n el flujo de concesi�n de cr�ditos ya que los oficiales de cobranzas son quienes se encargan de su recuperaci�n.

Una vez realizado el an�lisis situacional a la Cooperativa de Ahorro y Cr�dito Juan P�o de Mora se procede a realizar la verificaci�n de hip�tesis.

 

 

 

Planteamiento de Hip�tesis

La Administraci�n del Riesgo de Cr�dito influye en la Morosidad de la Cooperativa de Ahorro y Cr�dito Juan P�o de Mora.

 

Estad�stico de Prueba

Antes de establecer el estad�stico de prueba es fundamental determinar la Hip�tesis Nula (Ho) y la Hip�tesis Alternativa (H1), tal como se observa a continuaci�n:

 

 

Si se considera un 0,05 como nivel de significancia y el Chi Cuadrado como estad�stico de prueba, se ha elaborado una tabla de 2x2; en la que se identifican las variables de estudio como son la administraci�n del Riesgo de Cr�dito y la morosidad.

Tabla 11: C�lculo chi cuadrado

Fuente: Encuestas al personal y socios COAC Juan P�o de Mora 2017-2019

Realizado por: Trujillo. Nataly, 2021

 

La tabla 11 muestra el c�lculo del chi cuadrado donde de la variable administraci�n del riesgo de cr�dito existe un total de 29 para la alternativa SI y un total de 71 para la alternativa NO, mientras que de la variable morosidad existe 988 para la alternativa SI y 842 para la alternativa NO; las mismas que se obtuvieron de la suma de las opciones �casi siempre y siempre� y �casi nunca y nunca� respectivamente tanto de la encuesta al personal como a los socios de la cooperativa.

Por consiguiente, se observa que el Chi Cuadrado es de 23,75 el cual es mayor al valor cr�tico de 3,84, lo que demuestra que se debe rechazar la hip�tesis nula y se acepta la hip�tesis alternativa, es decir, la Administraci�n del Riesgo de Cr�dito influye en la Morosidad de la Cooperativa de Ahorro y Cr�dito Juan P�o de Mora.

 

Conclusiones

• La Administraci�n del Riesgo Crediticio es un factor relevante en toda instituci�n financiera ya que est� directamente relacionada con la morosidad, es as� que la Cooperativa a diciembre del 2017 y 2019 tuvo un �ndice de morosidad del 18% y 10% respectivamente en comparaci�n con el promedio de cooperativas de ahorro y cr�dito del segmento 2 que fue del 6% y 4%.
• Al analizar la situaci�n actual del riesgo crediticio de la Cooperativa Juan P�o de Mora se reconoce que no existe una adecuada aplicaci�n de las 5C del cr�dito, debido a un manejo inaceptable en el compromiso de pago de los socios (car�cter), verificaci�n de ingresos (capacidad) y disponibilidad del capital patrimonial (capital), garant�as (colateral), ni se eval�a con mayor detalle la situaci�n econ�mica y financiera tanto del pa�s como del prestatario (condiciones).
• Se observa una escasa participaci�n de los gestores de cr�dito en la recuperaci�n de cartera que contribuyan a reducir los �ndices de morosidad.
• La Cooperativa de Ahorro y Cr�dito Juan P�o de Mora no cuenta con un Plan de Administraci�n del Riesgo Crediticio donde se establezcan las pol�ticas en relaci�n con las 5c y estrategias para un control y gesti�n de la morosidad.

 

 

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� 2022 por los autores. Este art�culo es de acceso abierto y distribuido seg�n los t�rminos y condiciones de la licencia Creative Commons Atribuci�n-NoComercial-CompartirIgual 4.0 Internacional (CC BY-NC-SA 4.0)

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